Zona franca

Las zonas francas (FZ) son una clase de zona económica especial (SEZ) designada por las administraciones de comercio y comercio de varios países. El término se utiliza para designar áreas en las que las empresas tributan muy poco o nada para incentivar la actividad económica. Las reglas y deberes tributarios son determinados por cada país. El Acuerdo sobre Subvenciones y Medidas Compensatorias (SCM) de la Organización Mundial del Comercio (OMC) tiene contenido sobre las condiciones y beneficios de las zonas francas.

Algunas zonas económicas especiales se denominan puertos libres. A veces históricamente han estado dotados de regulaciones aduaneras favorables como el puerto franco de Trieste. Mientras el Reino Unido proponía la creación de diez puertos libres después de salir de la Unión Europea a principios de 2020, la UE tomaba medidas drásticas contra 82 zonas libres después de descubrir que su estatus especial había ayudado a financiar el terrorismo, el lavado de dinero y el crimen organizado.

Definición

La definición debe entenderse en el sentido El Convenio Internacional para la Simplificación y Armonización de los Procedimientos Aduaneros (Convenio de Kyoto Revisado) utiliza el término “zonas francas” que el convenio revisado describe como “una parte del territorio de una Parte Contratante donde cualquier mercancía introducida se consideran generalmente, en lo que respecta a los derechos e impuestos de importación, como si estuvieran fuera del territorio aduanero”.

Historia

Un tipo temprano de zona económica especial fueron los puertos libres, estos históricamente estaban dotados de regulaciones aduaneras favorables. En los tiempos modernos, puerto libre ha venido a significar un tipo específico de zona económica especial, por ejemplo, LADOL.

Todos los "puertos libres" del mundo fueron permitidos por los respectivos estados, salvo el Puerto Libre de Trieste que con la firma de la 16ª Resolución del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas (10 de enero de 1947) y la firma del Tratado de Paz con Italia (10 de febrero de 1947, ratificado el 15 de septiembre de 1947) quedaron territorialmente bajo la soberanía de las propias Naciones Unidas. Como se cita en el Anexo VIII, Artículo 3 párrafo 2: "El establecimiento de zonas especiales en Puerto Libre bajo la jurisdicción exclusiva de cualquier Estado es incompatible con el estatus de Territorio Libre y de Puerto Libre". Por ejemplo, no fue posible aplicar la "Ley Italiana de Puertos"

En 1954, el Territorio Libre de Trieste se disolvió y se entregó a sus vecinos, Italia y Yugoslavia.

Uso delictivo

En 2020, la Unión Europea introdujo nuevas reglas más estrictas para identificar y denunciar actividades sospechosas en puertos y zonas libres en respuesta a la "alta incidencia de corrupción, evasión fiscal y actividad delictiva", y se realizará una nueva revisión el año siguiente. El Parlamento Europeo sugirió que la creciente demanda de puertos libres podría ser en parte una respuesta a las medidas enérgicas contra la evasión fiscal a nivel mundial. La Comisión Europea en un informe dijo que los puertos francos eran populares para el almacenamiento de arte, piedras preciosas, antigüedades, oro y vino como activos alternativos al dinero en efectivo, y representaban una amenaza emergente de múltiples maneras: permitir que los falsificadores desembarcaran envíos y manipularan las cargas. y papeleo, luego reexportan los productos sin trámites aduaneros, disfrazando el verdadero origen y naturaleza de las mercancías y su proveedor. La comisión dijo que también se utilizaron para el tráfico de estupefacientes, el comercio ilegal de marfil, el contrabando de personas, el fraude del IVA, la corrupción y el lavado de dinero. "Los negocios legales propiedad de delincuentes siguen siendo clave para las actividades de lavado de dinero... Los puertos francos se perciben como instalaciones que protegen la identidad y las transacciones financieras de sus clientes, al igual que solían hacerlo los bancos privados". Como ejemplo, la comisión citó la incautación de reliquias culturales saqueadas de Oriente Medio por parte de las autoridades suizas en 2016 almacenadas en los puertos francos de Ginebra.

El sistema de puerto libre ha sido acusado de facilitar el crimen internacional del arte, permitiendo que las obras de arte robadas permanezcan almacenadas sin ser detectadas durante décadas. La laxa regulación de Freeports permite a los delincuentes operar en secreto. Los puertos francos pueden facilitar el lavado de dinero y la evasión de impuestos al ocultar a los beneficiarios reales de los activos delictivos, lo que dificulta los esfuerzos de las autoridades para rastrear las ganancias delictivas y recuperar impuestos.