Sociedad fiduciaria

Una sociedad fiduciaria es una corporación que actúa como fiduciario, fideicomisario o agente de fideicomisos y agencias. Una empresa fiduciaria profesional puede ser de propiedad independiente o propiedad de, por ejemplo, un banco o un bufete de abogados, y que se especialice en ser fideicomisario de varios tipos de fideicomisos.

El nombre de "fideicomiso" se refiere a la capacidad de actuar como fideicomisario: alguien que administra activos financieros en nombre de otro. Los activos generalmente se mantienen en forma de fideicomiso, un instrumento legal que especifica quiénes son los beneficiarios y en qué se puede gastar el dinero.

Un fideicomisario administrará las inversiones, mantendrá registros, administrará los activos, preparará la contabilidad judicial, pagará las facturas (dependiendo de la naturaleza del fideicomiso), los gastos médicos, los obsequios caritativos, las herencias u otras distribuciones de ingresos y capital.

Administración de fincas

Una empresa fiduciaria puede ser nombrada como albacea o representante personal en una última voluntad y testamento. Las responsabilidades de un albacea en la liquidación de la sucesión de una persona fallecida incluyen el cobro de deudas, la liquidación de reclamaciones de deudas e impuestos, la contabilidad de los activos ante los tribunales y la distribución de la riqueza a los beneficiarios.

Por lo general, también se ofrece la planificación patrimonial para permitir a los clientes estructurar sus asuntos a fin de minimizar los impuestos a la herencia y los costos de sucesión. En los Estados Unidos, uno de los principales centros de ganancias de una compañía fiduciaria son las comisiones ganadas por la venta de varios tipos de productos de seguros diseñados para minimizar el impuesto al patrimonio que se le cobra a una persona.

Un oficial de fideicomiso puede proporcionar servicios de tutor y curador, actuando como tutor de la propiedad de un menor hasta la edad adulta o como curador del patrimonio de un adulto incapaz de manejar sus propias finanzas.

Fideicomisos de preservación ambiental e histórica

Algunas compañías fiduciarias se forman no solo para el beneficio de un menor o de un fideicomisario individual, sino también para la preservación de la naturaleza o los sitios históricos.

Gestión de activos

Un departamento fiduciario proporciona gestión de inversiones, incluido el asesoramiento sobre el mercado de valores, la estrategia de inversión y la gestión de carteras, la gestión de bienes inmuebles y la custodia de valores.

Servicios de depósito en garantía

La compañía fiduciaria también puede proporcionar servicios de depósito en garantía, invertir en fondos de educación o de jubilación o retener los ingresos de 1031 Exchange donde el efectivo de la venta de bienes inmuebles en los EE. UU. se mantiene en fideicomiso (a efectos fiscales) hasta que se utilice para comprar terrenos de reemplazo.

Servicios de fideicomiso corporativo

Las sociedades fiduciarias también pueden realizar servicios fiduciarios corporativos. Los servicios fiduciarios corporativos son servicios que asisten, en la capacidad fiduciaria, en la administración de la deuda de la corporación. Por ejemplo, en un préstamo bancario normal, el prestamista normalmente presta dinero a la empresa (generalmente con condiciones llamadas "convenios"), acepta pagos de la empresa mensualmente y supervisa las condiciones financieras de la empresa para asegurarse de que cumple con todos sus requisitos. condiciones acordadas (por ejemplo, que su relación de ganancias a gastos se mantenga por encima de cierta cantidad). Sin embargo, la mayoría de las grandes empresas no toman prestado dinero de los bancos, sino vendiendo bonos. Cuando la empresa vende bonos, una empresa fiduciaria corporativa puede manejar la aceptación de pagos de la empresa (que pasa a los tenedores de bonos), y es la entidad que monitorea a la empresa para asegurarse de que está cumpliendo con los convenios. En caso de quiebra de la empresa, la sociedad fiduciaria corporativa representa los intereses de los tenedores de bonos y actúa para recuperar la mayor cantidad posible de los fondos del préstamo.