Seguridad Social (Estados Unidos)

Empleados del sector privado a prestaciones sociales

Trabajadores del sector privado

Recibidos por discapacidad
Prestaciones de supervivencia
Seguridad Social Jubilada

En los Estados Unidos, Seguridad Social es el término comúnmente utilizado para el Seguro de Invalidez, Sobrevivientes y Vejez federal (OASDI).) y es administrado por la Administración del Seguro Social (SSA). La Ley del Seguro Social original se promulgó en 1935, y la versión actual de la Ley, modificada, abarca varios programas de seguridad social y bienestar social.

El beneficio mensual promedio del Seguro Social para noviembre de 2022 fue de $1551. El costo total del programa de Seguridad Social para el año 2021 fue de $1,145 billones o alrededor del 5 por ciento del PIB de EE. UU.

El Seguro Social se financia principalmente a través de los impuestos sobre la nómina denominados Ley Federal de Contribuciones al Seguro (FICA) o Ley de Contribuciones de los Trabajadores por Cuenta Propia (SECA). Los ingresos por sueldos y salarios en un empleo cubierto, hasta un monto determinado específicamente por la ley (consulte la tabla de tasas impositivas a continuación), están sujetos al impuesto sobre la nómina del Seguro Social. Las ganancias de sueldos y salarios por encima de esta cantidad no están gravadas. En 2022, la cantidad máxima de ganancias imponibles es de $147,000.

La Seguridad Social es casi universal, con el 94 por ciento de las personas con un empleo remunerado en los Estados Unidos trabajando en un empleo cubierto. Sin embargo, alrededor de 6,6 millones de trabajadores del gobierno estatal y local en los Estados Unidos, o el 28 por ciento de todos los trabajadores estatales y locales, no están cubiertos por el Seguro Social, sino por planes de pensión operados a nivel estatal o local.

Los impuestos sobre la nómina del Seguro Social son recaudados por el Servicio de Impuestos Internos (IRS) y se confían formalmente al Fondo Fiduciario del Seguro Federal de Vejez y Sobrevivientes (OASI) y al Fondo Fiduciario del Seguro Federal por Discapacidad (DI), los dos Fondos fiduciarios. Los ingresos del Seguro Social superaron los gastos entre 1983 y 2009, lo que aumentó los saldos de los fondos fiduciarios. Sin embargo, la jubilación de la gran generación del baby-boom reducirá los saldos. Sin cambios legislativos, se prevé que las reservas de los fondos fiduciarios se agoten en los años 2034 y 2065 para los fondos OASI y DI, respectivamente. En caso de agotamiento, el impuesto sobre la nómina entrante y otros ingresos solo serían suficientes para pagar el 76 por ciento de los beneficios de OASI a partir de 2035 y el 92 por ciento de los beneficios de DI a partir de 2065.

Con pocas excepciones, todos los residentes legales que trabajan en los Estados Unidos ahora tienen un Número de Seguro Social individual.

Historia

Cronología de la Seguridad Social

• 1935 La Ley de seguridad social de 37 páginas firmada el 14 de agosto por el Presidente Franklin D. Roosevelt. La legislación incluía el seguro de desempleo, la ayuda a los niños dependientes, el seguro de vejez y la asistencia de vejez. El programa de seguros de vejez se desarrolló gradualmente en el programa de supervivencia y seguro de discapacidad de la vejez, con el que los estadounidenses suelen asociar "seguridad social".
• 1936 La nueva Junta de Seguridad Social contrata al Departamento de Correos a finales de noviembre para distribuir y recoger solicitudes.
• 1937 Más de veinte millones de tarjetas de seguridad social emitidas. Ernest Ackerman recibe el primer pago de suma global (17 centavos) en enero.
• 1939 Se agregaron dos nuevas categorías de beneficiarios: cónyuge e hijos menores de un trabajador jubilado
• 1940 Primer cheque mensual de beneficios emitido a Ida May Fuller por $22.54
• 1950 Los beneficios aumentaron y el costo de los ajustes vivos (COLA) hechos a intervalos irregulares – 77% COLA en 1950
• 1954 Programa de discapacidad añadido al Seguro Social
• 1960 Flemming v. Nestor. El fallo del Tribunal Supremo de los Estados Unidos que afirmó que el Congreso tiene la facultad de modificar y revisar el calendario de beneficios. El Tribunal también dictaminó que los beneficiarios no tienen derecho contractual a recibir pagos.
• 1961 La edad de jubilación anticipada se redujo a los 62 años de edad en prestaciones reducidas
• 1965 Beneficios de atención médica de Medicare añadidos a la seguridad social – 20 millones se unieron en tres años
• 1966 impuesto de Medicare del 0,7% añadido para pagar los gastos de Medicare aumentados
• 1972 Programa de Ingresos Suplementarios de Seguridad (SSI) federalizado y asignado a la Administración de Seguridad Social
• 1975 Costo automático de los ajustes de vida (COLA)
• 1977 Los ajustes COLA volvieron a niveles "sostenibles"
• 1980 Las enmiendas se hacen en el programa de discapacidad para ayudar a resolver algunos problemas de fraude
• 1983 Impuestos de las prestaciones del Seguro Social introducidas, nuevos contratos federales requeridos para estar bajo el Seguro Social, la edad de jubilación aumentó para los trabajadores más jóvenes a 66 y 67 años
• 1984 El Congreso aprobó la Ley de Reforma de Beneficios de Discapacidad que modifica varios aspectos del programa de discapacidad
• 1996 Las prestaciones por adicción a las drogas o por discapacidad al alcoholismo ya no pueden tener derecho a prestaciones por discapacidad. Los Ganancias limitan la exención duplicada para los beneficiarios jubilados del Seguro Social. Elegibilidad SSI terminada para la mayoría de los no ciudadanos
• 1997 La ley exige el establecimiento de normas federales para los certificados de nacimiento emitidos por el Estado y exige que la SSA desarrolle un prototipo de tarjeta de seguridad social resistente a la falsificación, que aún se está trabajando.
• 1997 Asistencia temporal para las familias necesitadas (TANF), reemplaza el programa Ayuda a las familias con niños dependientes (AFDC) colocado bajo SSA
• 1997 Programa Estatal de Seguros de Salud Infantil para ciudadanos de bajos ingresos – SCHIP añadido a la Administración de Seguridad Social
• 2003 Beneficios voluntarios de medicamentos con pagos complementarios de seguro de Medicare de los receptores añadidos
• 2009 No se ha firmado ninguna Ley de prestaciones de seguridad social para los reclusos de 2009.

Una forma limitada del programa de Seguridad Social comenzó, durante el primer mandato del presidente Franklin D. Roosevelt, como una medida para implementar el "seguro social" durante la Gran Depresión de la década de 1930. La Ley fue un intento de limitar los peligros imprevistos y no preparados de la vida moderna, incluida la vejez, la discapacidad, la pobreza, el desempleo y las cargas de los viudos con y sin hijos.

Los opositores, sin embargo, condenaron la propuesta como socialismo. En una audiencia del Comité de Finanzas del Senado, el Senador Thomas Gore (D-OK) preguntó a la Secretaria de Trabajo Frances Perkins, "¿No es esto socialismo?" Ella dijo que no, pero él continuó: '¿No es esto un poquito de socialismo?'

Las disposiciones del Seguro Social han ido cambiando desde la década de 1930, cambiando en respuesta a las preocupaciones económicas, así como la cobertura para los pobres, hijos dependientes, cónyuges, sobrevivientes y discapacitados. Para 1950, los debates se alejaron de qué grupos ocupacionales deberían incluirse para obtener suficientes contribuyentes para financiar el Seguro Social a cómo proporcionar más beneficios. Los cambios en la Seguridad Social han reflejado un equilibrio entre promover la "igualdad" y esfuerzos para proporcionar servicios "adecuados" y protección asequible para los trabajadores con salarios bajos.

Programas principales

Los programas más grandes y mejor conocidos bajo la Ley del Seguro Social son:

• Federal Old-Age (Retirement), Survivors, and Disability Insurance, OEADI
• Asistencia temporal para las familias necesitadas, TANF
• Seguro de salud para ancianos y discapacitados, Medicare
• Subvenciones a los Estados para programas de asistencia médica para ciudadanos de bajos ingresos, Medicaid
• State Children's Health Insurance Program for low income citizens, SCHIP
• Ingresos de seguridad suplementarios, SSI

La Administración del Seguro Social (SSA) administra dos de estos programas (OASDI y SSI).

Beneficios

Tipos de beneficios

El programa de Seguridad Social en los Estados Unidos paga beneficios a tres amplias categorías de personas: personas jubiladas y algunos miembros de la familia, personas discapacitadas y algunos miembros de la familia y sobrevivientes. Dentro de estas amplias categorías, el programa define tipos más específicos de beneficiarios. Por ejemplo, los cónyuges y los cónyuges divorciados son categorías distintas, con requisitos de elegibilidad algo diferentes. Los beneficios para sobrevivientes incluyen varias categorías que incluyen viuda(s) de edad avanzada, cónyuges divorciados sobrevivientes de edad avanzada, viuda(s) discapacitada(s), cónyuges divorciados sobrevivientes discapacitados, huérfanos paternos y maternos y viuda(s) que cuidan a niños menores o discapacitados.

A partir de 2020, había alrededor de 65 millones de personas que recibían beneficios del Seguro Social. Las personas que reciben Beneficios del Seguro de Jubilación constituyen el grupo más grande de beneficiarios, con 49,3 millones de trabajadores jubilados o familiares que reciben pagos mensuales. Se pagaron prestaciones del Seguro de Incapacidad de la Seguridad Social a 8,2 millones de trabajadores incapacitados ya 1,5 millones de dependientes (hijos y cónyuges). Alrededor de 5,9 millones de personas, incluidos 1,9 millones de niños, recibieron algún tipo de beneficio de supervivencia del Seguro Social.

Algunas personas califican para más de un tipo de beneficio, pero las reglas del programa sobre derecho doble generalmente impiden el pago de dos beneficios completos. Por ejemplo, una persona elegible para un beneficio de jubilación y un beneficio de cónyuge más alto recibirá el beneficio de jubilación completo y un beneficio de cónyuge parcial. Las reglas de doble derecho afectan de manera desproporcionada a las mujeres (6,9 millones de mujeres en 2019) porque históricamente han ganado menos que los esposos actuales o anteriores y esto conduce a beneficios de jubilación para las mujeres que a menudo son más bajos que el beneficio completo del cónyuge para el que califican.

Además, los beneficiarios del Seguro Social con bajos ingresos y recursos limitados pueden calificar para ingresos adicionales a través del programa de Seguridad de Ingreso Suplementario (SSI). SSI está separado del programa de Seguro Social, pero es administrado por SSA. En 2020, 2,7 millones de beneficiarios del Seguro Social recibieron ingresos adicionales a través de SSI.

Financiación del sistema

Los pagos del Seguro Social a los beneficiarios, que totalizaron $1,05 billones en 2019, generalmente se financian con impuestos sobre la nómina de los trabajadores en empleos cubiertos por el Seguro Social, reservas de fondos fiduciarios y algunos impuestos sobre la renta de los beneficios del Seguro Social. La tasa del impuesto sobre la nómina asciende al 12,4 por ciento de las ganancias hasta el máximo imponible (la tasa es del 6,2 por ciento de los trabajadores y del 6,2 por ciento de los empleadores y del 12,4 por ciento de los trabajadores por cuenta propia).

El Fondo Fiduciario OASI y el Fondo Fiduciario DI están legalmente separados. Para empleados y empleadores combinados, los impuestos sobre la nómina OASI son del 10,6 por ciento y los impuestos sobre la nómina DI son del 1,8 por ciento. En 2019, las reservas de fondos fiduciarios para los programas OASI y DI fueron de $2,8 billones y $93 mil millones, respectivamente. Los impuestos sobre la renta de algunos beneficios del Seguro Social generaron $ 34.9 mil millones para OASI y $ 1.6 mil millones para DI en 2019.

Las evaluaciones del financiamiento del sistema a menudo se enfocan en los programas combinados juntos (OASI y DI) y se enfocan en medidas clave como la fecha de agotamiento del fondo fiduciario, el balance actuarial durante un período de 75 años y las comparaciones de los costos del programa con el PIB de EE. UU.

Con respecto al agotamiento del fondo fiduciario, los Fideicomisarios del Seguro Social, basándose en el trabajo técnico de los actuarios de la Administración del Seguro Social, proyectan que el fondo fiduciario combinado de OASDI se agotará en 2035. Modelo de presupuesto de Penn Wharton (Universidad de Pensilvania) proyecta el agotamiento en 2032-2034, dependiendo de la forma de la recuperación económica en los EE. UU. después de la pandemia de COVID-19.

Con respecto al balance actuarial, los Fideicomisarios del Seguro Social estiman un déficit actuarial de 75 años de 3.21 por ciento de la nómina. Este es aproximadamente el aumento total del impuesto sobre la nómina que sería necesario para mantener la solvencia del sistema durante 75 años. La figura está diseñada para ilustrar el tamaño del déficit. La legislación podría cerrar el déficit de otras maneras además de aumentar la tasa del impuesto sobre la nómina.

Debido a que las ganancias imponibles son una fracción del PIB, a veces las finanzas del sistema se ponen en contexto utilizando el PIB. El costo del Seguro Social es actualmente del 5,0 por ciento del PIB de EE. UU. Los costos del programa aumentarán al 5,9 por ciento del PIB para 2038 y, aproximadamente, se mantendrán en ese nivel hasta 2094.

En el pasado, se promulgó legislación para evitar el agotamiento de los fondos fiduciarios. Si se agotaran los fondos fiduciarios, el Seguro Social seguiría recibiendo ingresos del sistema provenientes de los impuestos sobre la nómina. Los fideicomisarios del Seguro Social estiman que los ingresos serían suficientes para pagar el 79 por ciento de los beneficios del programa. Sin embargo, se ha debatido sobre un escenario de agotamiento del fondo fiduciario, con respecto a si los beneficios mensuales se reducirían o si se pagarían los montos completos pero no de manera oportuna.

El monto del beneficio mensual del Seguro Social al que tiene derecho un trabajador actualmente depende del historial de ingresos en el que haya pagado los impuestos FICA o SECA y de la edad a la que el jubilado elija comenzar a recibir los beneficios. Dicho esto, la Corte Suprema de los EE. UU. dictaminó en Flemming v. Nestor (1960) que nadie tiene derecho contractual a los beneficios del Seguro Social.

Medicare es un programa separado del Seguro Social, aunque los beneficiarios del Seguro Social discapacitados y mayores (65 años o más) califican para Medicare. El financiamiento de Medicare (Estados Unidos) también se basa en impuestos sobre la nómina, reservas de fondos fiduciarios y la tributación de algunos beneficios del Seguro Social.

Beneficios totales pagados, por año

Cálculos del monto del seguro primario y del monto del beneficio mensual

Los trabajadores en empleos cubiertos por el Seguro Social pagan impuestos FICA (Ley de Contribuciones de Seguro Federal) o SECA (Ley de Contribuciones de Trabajadores por Cuenta Propia) y ganan trimestres de cobertura si las ganancias están por encima de los montos mínimos especificados en la ley. Los trabajadores con 40 trimestres de cobertura (QC) están "totalmente asegurados" y elegible para los beneficios de jubilación. Los montos de los beneficios de jubilación dependen del promedio de los 35 años más altos de la persona de "ajustado" o "indexado" ganancias. Las ganancias sujetas a impuestos sobre la nómina de una persona de años anteriores se ajustan según el crecimiento salarial de toda la economía, utilizando el índice de salario promedio nacional (AWI), y luego se promedian. Si el trabajador tiene menos de 35 años de ingresos cubiertos, a estos años no contributivos se les asigna cero ingresos. La suma de los 35 años más altos de ganancias ajustadas o indexadas dividida por 420 (35 años por 12 meses por año) produce las ganancias mensuales promedio indexadas o AIME de una persona.

El AIME se utiliza luego para calcular el monto del seguro principal o PIA. Para los trabajadores que cumplan 62 años en 2021, la fórmula de cómputo del PIA es:

(a) 90 por ciento de los primeros $996 de ganancias mensuales indexadas promedio, más

(b) 32 por ciento de las ganancias mensuales indexadas promedio entre $ 996 y $ 6,002, más

(c) 15 por ciento de las ganancias mensuales indexadas promedio superiores a $ 6,002

Para los trabajadores que cumplan 62 años en el futuro, los factores de 90, 32 y 15 por ciento en la fórmula de cálculo seguirán siendo los mismos, pero los montos en dólares de la fórmula (llamados puntos de inflexión) aumentarán según el crecimiento de los salarios en la economía nacional., medido por el AWI. Debido a que el cálculo de AIME y PIA incorpora el AWI, se dice que los beneficios del Seguro Social están indexados al salario. Debido a que los salarios generalmente crecen más rápido que los precios, los PIA para los trabajadores que cumplirán 62 años en el futuro tenderán a ser más altos en términos reales, pero similares en relación con los ingresos promedio en la economía en el momento en que se alcance la edad de 62 años.

Los montos de los beneficios mensuales se basan en el PIA. Una vez que se calcula el PIA, se indexa según la inflación de precios a lo largo del tiempo. Por lo tanto, los montos de los beneficios mensuales del Seguro Social conservan su poder adquisitivo durante los años de jubilación de una persona.

Un trabajador que comienza a recibir un beneficio de jubilación a la plena edad de jubilación recibe un monto de beneficio mensual equivalente al 100 por ciento del PIA. Un trabajador que solicita el beneficio de jubilación antes de la plena edad de jubilación recibe un monto de beneficio mensual reducido y un trabajador que solicita el beneficio a una edad posterior a la plena edad de jubilación (hasta los 70 años) recibe un monto mensual aumentado.

Los factores de 90, 32 y 15 por ciento en el cálculo de PIA conducen a tasas de reemplazo más altas para las personas con ingresos profesionales más bajos. Por ejemplo, una persona jubilada cuyos ingresos promedio están por debajo del primer punto de inflexión puede recibir un beneficio mensual a la plena edad de jubilación que equivale al 90 por ciento de los ingresos mensuales promedio de la persona antes de jubilarse. La tabla muestra las tasas de reemplazo para los trabajadores que cumplieron 62 años en 2013.

La fórmula de cálculo del PIA para trabajadores discapacitados es similar a la de los trabajadores jubilados, excepto que el AIME se basa en menos años para reflejar la discapacidad antes de los 62 años. El monto del beneficio mensual de un trabajador discapacitado es el 100 por ciento del PIA.

Los beneficios para cónyuges, hijos y viudos dependen de los PIA de un cónyuge o cónyuge fallecido. Los beneficiarios del cónyuge anciano y del cónyuge divorciado pueden recibir hasta el 50 por ciento del PIA. Las tasas de beneficios para sobrevivientes son más altas y los viudos mayores y los cónyuges divorciados sobrevivientes mayores pueden recibir el 100 por ciento de la PIA.

Los empleados federales, estatales y locales que han elegido (cuando podían) NO pagar los impuestos FICA son elegibles para beneficios FICA reducidos y cobertura completa de Medicare si tienen más de cuarenta trimestres de trabajo calificado cubierto por el Seguro Social. Para minimizar los pagos del Seguro Social a aquellos que no han contribuido a FICA durante más de 35 años y son elegibles para beneficios federales, estatales y locales, que suelen ser más generosos, el Congreso aprobó la Disposición de Eliminación de Ganancias Extraordinarias, WEP. La disposición WEP no eliminará toda la elegibilidad para el Seguro Social o Medicare si el trabajador tiene 40 trimestres de ingresos calificados, pero calcula los pagos de beneficios al reducir el multiplicador del 90 % en el primer punto de referencia de PIA a 40–85 % dependiendo de la cantidad de años de Cobertura. Las pensiones extranjeras están sujetas a WEP.

Un beneficio mínimo especial, basado en un cálculo alternativo de PIA, está disponible para algunos trabajadores con carreras largas pero bajos ingresos. Sin embargo, rara vez es más alto que el PIA calculado regularmente y, por lo tanto, pocos trabajadores califican para el beneficio mínimo especial. Solo 32.000 personas recibieron el beneficio mínimo especial en 2019.

Los beneficios para los que alguien es elegible son potencialmente tan complicados que los posibles jubilados deben consultar directamente a la Administración del Seguro Social para recibir asesoramiento. Muchas preguntas se abordan y, al menos, se responden parcialmente en muchas publicaciones en línea y calculadoras en línea.

Cómo las trabajadoras pueden obtener estimaciones de beneficios

La Administración del Seguro Social (SSA) proporciona estimaciones de beneficios a los trabajadores a través de la Declaración del Seguro Social. Se puede acceder a la Declaración en línea abriendo una cuenta en línea con la SSA llamada my Social Security. Con esa cuenta, los trabajadores también pueden construir "qué pasaría si" escenarios, ayudándolos a comprender el efecto sobre los beneficios mensuales si trabajan años adicionales o retrasan el inicio de los beneficios de jubilación. La cuenta my Social Security también ofrece otros servicios, lo que permite a las personas solicitar una tarjeta de reemplazo del Seguro Social o verificar el estado de una solicitud.

Se envía por correo una copia impresa de la Declaración del Seguro Social a los trabajadores de 60 años o más.

En 2021, la SSA comenzó a producir hojas informativas Retirement Ready, disponibles en línea y como parte de la Declaración en línea, que adaptan la información de planificación para la jubilación a diferentes grupos de edad (trabajadores jóvenes, de mediana edad y mayores).

La SSA también tiene una página web de Calculadoras de beneficios con varias calculadoras en línea independientes que ayudan a las personas a calcular sus beneficios y prepararse para la jubilación. Estos incluyen calculadoras de beneficios para cónyuges, calculadoras para personas afectadas por la Disposición de Eliminación de Ganancias Extraordinarias o la Compensación de Pensión del Gobierno y calculadoras para determinar la edad plena de jubilación de una persona o el efecto de la prueba de ingresos en los beneficios.

SSA también proporciona una calculadora de esperanza de vida para ayudar con la planificación de la jubilación.

Edad plena de jubilación (FRA)

Si una persona reclama por primera vez un beneficio de jubilación a la plena edad de jubilación (FRA), recibirá un monto de beneficio mensual equivalente al 100 por ciento del monto del seguro primario (PIA) del individuo. Si se solicita por primera vez antes de la FRA, el monto del beneficio mensual es inferior al 100 % del PIA y si se solicita después de la FRA, el monto mensual es superior al 100 % del PIA. A veces, la edad plena de jubilación se conoce como la edad normal de jubilación.

Históricamente, la FRA era de 65 años. Las enmiendas de 1983 a la Ley del Seguro Social aumentaron gradualmente la FRA y, para las personas nacidas en 1960 o después, la FRA es de 67 años. La edad de jubilación anticipada (62 años) no ha cambiado, pero el monto del beneficio mensual pagado a la edad de jubilación anticipada es menor si una persona tiene una FRA más alta. Por ejemplo, cuando la FRA tenía 65 años, el beneficio de jubilación anticipada era el 80 por ciento del PIA del trabajador. Para una persona con un FRA de 67, el beneficio de jubilación anticipada es el 70 por ciento del PIA.

Las personas que solicitan beneficios de jubilación por primera vez después de la FRA (y hasta los 70 años) reciben créditos de jubilación retrasada que aumentan el monto del beneficio mensual en un 8 por ciento por año de reclamo retrasado. Por ejemplo, si una persona tiene un FRA de 67 y espera hasta los 70 años para reclamar los beneficios de jubilación, el monto del beneficio mensual de la persona será el 124 por ciento del PIA.

Cuando fallece un beneficiario de la jubilación, la viuda o el cónyuge divorciado sobreviviente generalmente es elegible para recibir un monto de beneficio mensual igual al recibido por el beneficiario de la jubilación. Así, un trabajador que retrasa la jubilación aumenta tanto el monto de la prestación mensual del beneficio de jubilación como, en última instancia, el beneficio que recibe un sobreviviente.

Muchos artículos de prensa, guías y estudios se han centrado en si es óptimo reclamar beneficios a la plena edad de jubilación oa alguna otra edad. La Administración del Seguro Social produce una publicación llamada "Cuándo comenzar a recibir beneficios de jubilación" que está diseñado para ayudar a las personas a comprender los problemas relacionados con la decisión de cuándo comenzar los beneficios. El Center for Retirement Research de Boston College elaboró una guía diseñada para ayudar a las personas a tomar decisiones informadas sobre reclamaciones.

Entre 1985 y 2015, reclamar beneficios de jubilación a la edad de jubilación anticipada se volvió mucho menos común y reclamar a la plena edad de jubilación o más común. En 2019, 1 de cada 4 personas se acogió a la edad de jubilación anticipada. Desde 2009 hasta 2019, el porcentaje de hombres que solicitan beneficios de jubilación después de la plena edad de jubilación aumentó del 4,1 % al 16,2 %. Sin embargo, aún no se conocen los efectos de la pandemia de COVID-19 y la consiguiente recesión y recuperación en la solicitud de beneficios.

La plena edad de jubilación es relevante para algunos tipos de beneficios distintos de los beneficios de jubilación. Por ejemplo, los cónyuges ancianos y los sobrevivientes ancianos que solicitan beneficios de cónyuge o sobreviviente antes de la plena edad de jubilación reciben beneficios de cónyuge o sobreviviente reducidos. El aumento en la edad plena de jubilación de las enmiendas de 1983 a la Ley del Seguro Social se introdujo gradualmente a un ritmo ligeramente diferente para los beneficios para sobrevivientes y la edad plena de jubilación es 67 años para los sobrevivientes nacidos en 1962 o después. Muchos sobrevivientes ancianos, sin embargo, han superado con creces la edad plena de jubilación cuando el trabajador fallece y, por lo tanto, pueden recibir beneficios de sobreviviente completos inmediatamente después de la muerte del trabajador.

Para algunos tipos de beneficios del Seguro Social, los beneficios no se reducen ni aumentan según la edad en que se solicitan los beneficios por primera vez. Por ejemplo, se paga un monto de beneficio mensual completo (100 por ciento del PIA) a los trabajadores discapacitados, independientemente de la edad a la que comiencen los beneficios. A la plena edad de jubilación, la Administración del Seguro Social reclasifica a los trabajadores discapacitados como jubilados, pero el monto del beneficio mensual del individuo no se ve afectado.

Beneficios retrasados

Si un trabajador demora en recibir los beneficios de jubilación del Seguro Social hasta después de alcanzar la plena edad de jubilación, el beneficio aumentará en dos tercios del uno por ciento del PIA por mes. Después de los 70 años no hay más aumentos como resultado de la demora en los beneficios. El Seguro Social utiliza un "promedio" tasa de supervivencia a su plena edad de jubilación para prorratear el aumento en la cantidad de aumento de beneficios para que los beneficios totales sean aproximadamente los mismos cuando una persona se jubila. Las mujeres pueden beneficiarse más que los hombres de este aumento retrasado de los beneficios, ya que el "promedio" las tasas de supervivencia se basan tanto en hombres como en mujeres, y las mujeres viven aproximadamente tres años más que los hombres. La otra consideración es que los trabajadores tienen solo un número limitado de años de "bueno" les queda salud después de alcanzar la plena edad de jubilación y, a menos que disfruten de su trabajo, pueden estar dejando pasar la oportunidad de hacer otra cosa que pueden disfrutar mientras todavía están relativamente sanos.

Beneficios mientras continúa trabajando

Debido a cambios en las necesidades o preferencias personales, una persona puede volver a trabajar después de jubilarse. En este caso, es posible obtener beneficios de jubilación o sobrevivientes del Seguro Social y trabajar al mismo tiempo. Un trabajador que tenga la plena edad de jubilación o más puede (con su cónyuge) conservar todos los beneficios, después de impuestos, independientemente de las ganancias. Pero, si este trabajador o su cónyuge son menores de la plena edad de jubilación y reciben beneficios y ganan 'demasiado', los beneficios se reducirán. Si trabaja por debajo de la plena edad de jubilación durante todo el año y recibe beneficios, el Seguro Social deduce $1 de los pagos de beneficios del trabajador por cada $2 ganados por encima del límite anual de $15,120 (2013). Las deducciones cesan cuando los beneficios se han reducido a cero y el trabajador obtendrá un año más de ingresos y crédito por edad, aumentando ligeramente los beneficios futuros al momento de la jubilación. Por ejemplo, si una persona estaba recibiendo beneficios de $1,230/mes (el beneficio promedio pagado) o $14,760 al año y tiene un ingreso de $29,520/año por encima del límite de $15,120 ($44,640/año), esa persona perdería todo ($14,760) de su beneficios. Si una persona ganara $1,000 más de $15,200/año, "solo perdería" $500 en beneficios. Las personas no recibieron beneficios durante los meses que trabajaron hasta que se realizó la deducción de $1 por $2 de reducción de ingresos. Está satisfecho. Los primeros cheques del seguro social se retrasan varios meses: el primer cheque puede ser solo una fracción del "total" Monto. Las deducciones de beneficios cambian el año en que una persona alcanza la plena edad de jubilación y todavía está trabajando: el Seguro Social deduce solo un dólar en beneficios por cada tres que una persona gana más de $40,080 en 2013 para ese año y no tiene deducción a partir de entonces. Los límites de ingresos cambian (presumiblemente por inflación) año tras año.

Beneficios del cónyuge y compensaciones de pensión del gobierno

El cónyuge o cónyuge divorciado de un beneficiario de jubilación es elegible para un beneficio de cónyuge del Seguro Social si el cónyuge o cónyuge divorciado tiene 62 años o más. El monto del beneficio es igual al 50 por ciento del monto del seguro primario del beneficiario de la jubilación si el cónyuge reclama el beneficio a la edad plena de jubilación o más tarde. Si una persona es elegible tanto para un beneficio de jubilación basado en el trabajo propio de la persona en un empleo cubierto por el Seguro Social como para un beneficio de cónyuge basado en el trabajo de un cónyuge en un empleo cubierto, la SSA pagará una cantidad total aproximadamente igual a el mayor de los dos beneficios. Por ejemplo, si a la plena edad de jubilación, un cónyuge reclama un beneficio de jubilación de $300 y un beneficio de cónyuge de $450, la SSA le pagará a la persona un beneficio de jubilación de $300 y un beneficio de cónyuge parcial de $150 dólares para un beneficio total de $450.

Un cónyuge es elegible después de cumplir con el requisito de un año de duración del matrimonio y un cónyuge divorciado es elegible para beneficios conyugales si el matrimonio duró al menos diez años y la persona que solicita no está casada actualmente. El pago de beneficios a un cónyuge divorciado no reduce los beneficios del Seguro Social del trabajador jubilado o de los familiares del trabajador jubilado, como el cónyuge actual del trabajador. Una persona divorciada puede reclamar beneficios conyugales una vez que el excónyuge sea elegible para los beneficios de jubilación, independientemente de si el excónyuge ha reclamado esos beneficios de jubilación.

Los beneficios conyugales se reducen si se reclaman antes de la plena edad de jubilación. La reducción es de 25/36 del 1% mensual durante los primeros 36 meses y de 5/12 del 1% por cada mes adicional anterior a la plena edad de jubilación. Por lo general, esto equivale a entre el 50 % y el 32,5 % del monto del seguro primario del beneficiario de la jubilación. No hay aumento para los beneficios conyugales iniciales después de la plena edad de jubilación.

Aunque las reglas del Seguro Social son neutras en cuanto al género, los beneficios conyugales se pagan de manera desproporcionada a las mujeres. Debido a las tendencias en el matrimonio y la participación en la fuerza laboral, se prevé que los beneficios de jubilación sean cada vez más importantes para las mujeres, pero los beneficios para cónyuges y sobrevivientes seguirán siendo comunes.

Debido a que los beneficios del cónyuge son solo un beneficio del 50 por ciento y debido a que las personas divorciadas no comparten los recursos con un esposo o esposa actual, los beneficiarios de cónyuges divorciados tienen índices de pobreza que son "bastante altos" Alrededor del 29 por ciento de los beneficiarios de cónyuges divorciados se encuentran en la pobreza en comparación con solo alrededor del 5,4 por ciento de los beneficiarios de cónyuges casados.

Existe una compensación de pensiones del gobierno del Seguro Social que reducirá o eliminará cualquier beneficio del cónyuge (o excónyuge) o viudo(a) si el cónyuge o viudo(a) también recibe una pensión del gobierno (federal, estatal o local) por un trabajo que no requería pagar impuestos del Seguro Social. La regla básica es que los beneficios del Seguro Social se reducirán en dos tercios de la pensión del gobierno del cónyuge o viudo(a). Si la pensión estatal del cónyuge o viudo(a) supera el 150 % de la pensión "normal" beneficio conyugal o de viudedad se elimina el beneficio conyugal. Por ejemplo, un "normal" El beneficio del cónyuge o viudo(a) de $1,000/mes se reduciría a $0.00 si el cónyuge o viudo(a) ya recibe una pensión del gobierno sin impuestos FICA de $1,500/mes o más por mes. Las pensiones del trabajo en el que se pagaron impuestos del Seguro Social no reducen los beneficios del cónyuge o viudo del Seguro Social. Las pensiones recibidas de países extranjeros no causan GPO; sin embargo, una pensión extranjera puede estar sujeta a la WEP.

Beneficios de viudedad

Si un trabajador cubierto por el Seguro Social fallece, un cónyuge sobreviviente puede recibir sobrevivientes' beneficios si se cumple una duración de matrimonio de 9 meses. Si una viuda(o) espera hasta la plena edad de jubilación, es elegible para recibir el 100 por ciento de la PIA de su cónyuge fallecido. Si la muerte del trabajador fuere accidental se podrá dispensar de la duración de la prueba de matrimonio. Un cónyuge divorciado puede calificar si la duración del matrimonio fue de al menos diez años completos y el viudo(a) no está actualmente casado, o se volvió a casar después de cumplir los 60 años (50 si está discapacitado y es elegible para tipos específicos de beneficios antes de la fecha de casamiento). Un padre o madre de cualquier edad con un hijo menor de 16 años o un hijo adulto discapacitado a su cargo puede ser elegible para recibir beneficios. La edad más temprana para el beneficio de viudo(a) no discapacitado(a) es 60 años. Si el trabajador recibió beneficios de jubilación antes de su muerte, el monto del beneficio no puede exceder el monto que el trabajador estaba recibiendo al momento de su muerte o 82.5% del PIA del trabajador fallecido (el que sea mayor). Si el cónyuge sobreviviente comienza a recibir beneficios antes de la plena edad de jubilación, hay una reducción actuarial. Si el trabajador ganó créditos de jubilación retrasada al esperar para comenzar los beneficios después de su plena edad de jubilación, al cónyuge sobreviviente se le aplicarán esos créditos a su beneficio. Si el trabajador falleció antes del año en que cumplió 62 años, los ingresos se indexarán al año en que el cónyuge sobreviviente cumplió 60 años.

Prestaciones para niños

Los hijos de un trabajador jubilado, discapacitado o fallecido reciben beneficios como "dependientes" o "sobreviviente" si son menores de 18 años, o si asistieron a la escuela primaria o secundaria hasta los 19 años y 2 meses; o son mayores de 18 años y fueron discapacitados antes de los 22 años.

El beneficio para un hijo en el registro de un padre vivo es el 50 % del PIA, para un hijo sobreviviente el beneficio es el 75 % del PIA. El monto del beneficio puede reducirse si los beneficios totales en el registro exceden el máximo familiar.

En Astrue v. Capato (2012), la Corte Suprema sostuvo por unanimidad que los niños concebidos después de la muerte de uno de los padres (mediante el procedimiento de fertilización in vitro) no tienen derecho a los sobrevivientes de la Seguridad Social. 39; beneficios si las leyes del estado en el que se firmó el testamento de los padres no contemplan dichos beneficios.

Discapacidad

Un trabajador que ha trabajado lo suficiente y recientemente (basado en "trimestres de cobertura" en el pasado reciente) para estar cubierto puede recibir beneficios por discapacidad. Estos beneficios comienzan después de cinco meses calendario completos de discapacidad, independientemente de su edad. La fórmula de elegibilidad requiere que se haya obtenido una cierta cantidad de créditos (basada en los ingresos) en general, y una cierta cantidad dentro de los diez años inmediatamente anteriores a la discapacidad, pero con disposiciones más indulgentes para los trabajadores más jóvenes que quedan discapacitados antes de haber tenido la oportunidad. compilar un largo historial de ganancias.

El trabajador debe ser incapaz de continuar en su trabajo anterior e incapaz de adaptarse a otro trabajo, teniendo en cuenta la edad, la educación y la experiencia laboral; además, la incapacidad debe ser a largo plazo, con una duración de doce meses, con una duración esperada de doce meses y con resultado de muerte, o con resultado esperado de muerte. Al igual que con el beneficio de jubilación, el monto del beneficio por discapacidad a pagar depende de la edad del trabajador y del historial de ingresos cubiertos.

La Seguridad de Ingreso Suplementario (SSI) utiliza los mismos criterios de discapacidad que el programa de discapacidad del seguro social asegurado, pero SSI no se basa en la cobertura del seguro. En su lugar, se utiliza un sistema de comprobación de medios para determinar si los demandantes & # 39; los ingresos y el patrimonio neto caen por debajo de ciertos umbrales de ingresos y activos.

Los niños severamente discapacitados pueden calificar para SSI. Los estándares para la discapacidad infantil son diferentes a los de los adultos.

La determinación de discapacidad en la Administración del Seguro Social ha creado el sistema más grande de tribunales administrativos en los Estados Unidos. Según el estado de residencia, un reclamante cuya solicitud inicial de beneficios sea denegada puede solicitar una reconsideración o una audiencia ante un juez de derecho administrativo (ALJ). Tales audiencias a veces involucran la participación de un experto vocacional independiente (VE) o un experto médico (ME), según lo solicite el ALJ.

La reconsideración implica un nuevo examen de la evidencia y, en algunos casos, la oportunidad de una audiencia ante un funcionario de audiencias por discapacidad (que no sea un abogado). El funcionario de audiencias decide el caso y proporciona la justificación de la decisión por escrito. Si el reclamante es denegado en la etapa de reconsideración, podrá solicitar una audiencia ante un Juez de lo Contencioso Administrativo. En algunos estados, la SSA ha implementado un programa piloto que elimina el paso de reconsideración y permite a los reclamantes apelar una denegación inicial directamente ante un juez de derecho administrativo.

Debido a que la cantidad de solicitudes de discapacidad del Seguro Social es muy grande (aproximadamente 650,000 solicitudes por año), la cantidad de audiencias solicitadas por los reclamantes a menudo excede la capacidad de los jueces de derecho administrativo. La cantidad de audiencias solicitadas y la disponibilidad de jueces de derecho administrativo varía geográficamente en los Estados Unidos. En algunas áreas del país, es posible que un reclamante tenga una audiencia con un juez de derecho administrativo dentro de los 90 días posteriores a la solicitud. En otras áreas, los tiempos de espera de 18 meses no son infrecuentes.

Después de la audiencia, el juez de derecho administrativo (ALJ) emite una decisión por escrito. La decisión puede ser Totalmente Favorable (el ALJ encuentra al reclamante inhabilitado a partir de la fecha que alega en la solicitud hasta el presente), Parcialmente Favorable (el ALJ determina que el reclamante está discapacitado en algún momento, pero no a partir de la fecha alegada en la solicitud; O el ALJ determina que el reclamante estaba discapacitado pero ha mejorado), o Desfavorable (el ALJ determina que el reclamante no estaba discapacitado en absoluto). Los reclamantes pueden apelar las decisiones ante el Consejo de Apelaciones del Seguro Social, que se encuentra en Virginia. El Consejo de Apelaciones no celebra audiencias; acepta escritos escritos. El tiempo de respuesta del Consejo de Apelaciones puede oscilar entre doce semanas y más de tres años.

El reclamante que no esté de acuerdo con la decisión del Consejo de Apelaciones puede apelar el caso en el tribunal de distrito federal. Como en la mayoría de los casos de tribunales federales, una decisión desfavorable de un tribunal de distrito se puede apelar ante el Tribunal de Apelaciones de los Estados Unidos correspondiente, y una decisión desfavorable de un tribunal de apelaciones se puede apelar ante el Tribunal Supremo de los Estados Unidos.

La Administración del Seguro Social ha mantenido su objetivo de que los jueces resuelvan entre 500 y 700 casos por año, pero los jueces de derecho administrativo luchan por cumplir este objetivo. Si bien el 81 % de los jueces de derecho administrativo alcanzó este nivel de productividad en 2019, solo el 18 % logró este objetivo de disposición de casos en 2020. Las interrupciones en los procedimientos de trabajo y el personal de la Oficina de Operaciones de Audiencias relacionadas con la pandemia de COVID-19 sin duda han contribuido a reducir la productividad de los jueces de derecho administrativo en 2020.

El debate sobre el sistema de seguridad social en los Estados Unidos ha estado en curso durante décadas y existe mucha preocupación sobre su sostenibilidad.

Operación actual

Unirse y salir

Obtener un número de Seguro Social para un niño es voluntario. Además, no existe un requisito legal general de que las personas se unan al programa del Seguro Social a menos que quieran o tengan que trabajar. En circunstancias normales, se recaudarán impuestos FICA o SECA sobre todos los salarios. Casi la única forma de evitar pagar los impuestos FICA o SECA es unirse a una religión que no cree en los seguros, como los Amish o una religión cuyos miembros hayan hecho un voto de pobreza (consulte las publicaciones 517 y 4361 del IRS). A los trabajadores federales empleados antes de 1987, varios trabajadores estatales y locales, incluidos los de algunos distritos escolares que tenían sus propios programas de jubilación y discapacidad, se les dio la opción única de afiliarse al Seguro Social. Muchos empleados y sistemas de jubilación e invalidez optaron por mantenerse fuera del sistema de Seguridad Social debido al costo y los beneficios limitados. A menudo, era mucho más barato obtener beneficios de jubilación y discapacidad mucho más altos permaneciendo en sus planes originales de jubilación y discapacidad. Ahora solo unos pocos de estos planes permiten que los nuevos empleados se unan a sus planes existentes sin unirse también al Seguro Social. En 2004, la Administración del Seguro Social estimó que el 96 % de todos los trabajadores de EE. UU. estaban cubiertos por el sistema y que el 4 % restante era en su mayoría una minoría de empleados gubernamentales inscritos en pensiones de empleados públicos y no sujetos a los impuestos del Seguro Social debido a exenciones históricas.

Es posible que los empleados ferroviarios obtengan un "coordinado" prestaciones de jubilación e invalidez. La Junta de Jubilación Ferroviaria de EE. UU. (o "RRB") es una agencia independiente en la rama ejecutiva del gobierno de los Estados Unidos creada en 1935 para administrar un programa de seguro social que brinda beneficios de jubilación a los trabajadores ferroviarios del país.. Los impuestos sobre la nómina de jubilación ferroviaria Tier I se coordinan con los impuestos del seguro social para que los empleados y empleadores paguen los impuestos Tier I a la misma tasa que impuestos de seguridad social y tienen los mismos beneficios. Además, tanto los trabajadores como los empleadores pagan impuestos de Nivel II (alrededor del 6,2 % en 2005), que se utilizan para financiar pagos de beneficios por discapacidad y jubilación ferroviaria que superan los niveles de la seguridad social.. Los beneficios del nivel II son un sistema de beneficios complementarios de jubilación y discapacidad que paga 0,875 % multiplicado por años de servicio multiplicado por el salario promedio más alto de cinco años de empleo, además de los beneficios del Seguro Social.

Los impuestos FICA se imponen a casi todos los trabajadores y autónomos. Los empleadores deben informar los salarios del empleo cubierto al Seguro Social para procesar los formularios W-2 y W-3. Algunos salarios específicos no son parte del programa de Seguro Social (discutido a continuación). Las disposiciones del Código de Rentas Internas, sección 3101, imponen impuestos sobre la nómina a las personas e impuestos de contrapartida del empleador. La Sección 3102 exige que los empleadores deduzcan estos impuestos sobre la nómina de los trabajadores ' salarios antes de que sean pagados. En general, el impuesto sobre la nómina se aplica a todas las personas con un empleo que ganan "salarios" como se define en 3121 del Código de Rentas Internas. y también grava las ganancias netas del trabajo por cuenta propia.

Fondo fiduciario

Los impuestos del Seguro Social se pagan al Fondo Fiduciario del Seguro Social mantenido por el Tesoro de los EE. UU. (técnicamente, el "Fondo Fiduciario del Seguro Federal de Vejez y Sobrevivientes", según lo establecido por 42 USC § 401(a)). Los gastos del año en curso se pagan con los ingresos fiscales actuales del Seguro Social. Cuando los ingresos superan los gastos, como sucedió entre 1983 y 2009, el exceso se invierte en bonos del gobierno de EE. UU. no negociables de series especiales. Por lo tanto, el Fondo Fiduciario del Seguro Social financia indirectamente el gasto deficitario de propósito general del gobierno federal. En 2007, el exceso acumulativo de impuestos e intereses del Seguro Social recibidos sobre los beneficios pagados fue de $2,2 billones. Algunos consideran que el Fondo Fiduciario es una construcción contable sin importancia económica. Otros argumentan que tiene un significado legal específico porque los valores del Tesoro que posee están respaldados por la "plena fe y crédito" del gobierno de los Estados Unidos, que tiene la obligación de pagar su deuda.

La autoridad de la Administración del Seguro Social para realizar pagos de beneficios otorgada por el Congreso se extiende solo a sus ingresos actuales y al saldo existente del Fondo Fiduciario, es decir, el rescate de sus tenencias de valores del Tesoro. Por lo tanto, la capacidad del Seguro Social para realizar pagos completos una vez que los beneficios anuales superan los ingresos depende en parte de la capacidad del gobierno federal para cumplir con los bonos que ha emitido para los fondos fiduciarios del Seguro Social. Al igual que con cualquier otra obligación federal, la capacidad del gobierno federal para pagar el Seguro Social se basa en su poder de gravar y pedir prestado y el compromiso del Congreso de cumplir con sus obligaciones.

En 2009, la Oficina del Actuario Jefe de la Administración del Seguro Social calculó una obligación no financiada de $15,1 billones para el programa del Seguro Social. La obligación no financiada es la diferencia entre el costo futuro del Seguro Social (basado en varios supuestos demográficos como la mortalidad, la participación en la fuerza laboral, la inmigración y la expectativa de edad) y los activos totales en el Fondo Fiduciario dada la tasa de contribución esperada a través de la nómina actual programada. impuesto. Esta obligación no financiada se expresa en dólares de valor presente y es parte de las estimaciones actuariales a largo plazo del Fondo, no necesariamente una certeza de lo que ocurrirá a largo plazo. Una Nota Actuarial al cálculo dice que "el término obligación se usa en lugar del término responsabilidad, porque la responsabilidad generalmente indica una obligación contractual (como en el caso de pensiones y seguros privados) que no puede ser alterada por el patrocinador del plan sin el acuerdo de los participantes del plan."

Oficina de Operaciones de Audiencias (OHO, anteriormente ODAR u OHA)

El 8 de agosto de 2017, la comisionada interina Nancy A. Berryhill informó a los empleados que la Oficina de Revisión y Adjudicación de Discapacidades ("ODAR") cambiaría su nombre a Oficina de Operaciones de Audiencias ("OHO&# 34;). Las oficinas de audiencia se conocían como "ODAR" desde 2006, y la Oficina de Audiencias y Apelaciones ("OHA") antes de eso. OHO administra las audiencias de ALJ para la Administración del Seguro Social. Los jueces de derecho administrativo ("ALJ") llevan a cabo audiencias y emiten decisiones. Después de una decisión del ALJ, el Consejo de Apelaciones considera las solicitudes de revisión de las decisiones del ALJ y actúa como el nivel final de revisión administrativa para la Administración del Seguro Social (la etapa en la que podría ocurrir el "agotamiento", un requisito previo para la revisión federal). revisión judicial).

Comparaciones de pago de beneficios

Algunos empleados del gobierno federal, estatal, local y educativo no pagan Seguro Social, pero tienen sus propios sistemas de jubilación e incapacidad que casi siempre pagan mucho mejor los beneficios de jubilación e incapacidad que el Seguro Social. Estos planes generalmente requieren adquisición de derechos (trabajar de 5 a 10 años para el mismo empleador antes de ser elegible para la jubilación). Pero su jubilación generalmente depende solo del promedio de los mejores salarios de 3 a 10 años multiplicado por algún factor de jubilación (generalmente 0.875%-3.0%) multiplicado por los años empleados. Este beneficio de jubilación puede ser "razonablemente bueno" (75–85% del salario) jubilación a un salario cercano al salario mensual en el que estuvieron empleados por última vez. Por ejemplo, si una persona se unió al sistema de jubilación de la Universidad de California a los 25 años y trabajó durante 35 años, podría recibir el 87,5 % (2,5 % × 35) de su salario promedio más alto de tres años con cobertura médica completa a los 60 años. Policía y bomberos que se unieron a los 25 años y trabajaron durante 30 años podrían recibir el 90 % (3,0 % × 30) de su salario promedio y cobertura médica completa a los 55 años. Estas jubilaciones tienen ajustes por costo de vida (COLA) que se aplican cada año, pero están limitadas a un máximo ingreso promedio de $350,000/año o menos. Los beneficios para sobrevivientes del cónyuge están disponibles al 100-67 % de la tasa de beneficios primarios para una reducción del 8,7 % al 6,7 % en los beneficios de jubilación, respectivamente. Los beneficios del plan de jubilación e incapacidad de la UCRP se financian con las contribuciones de los miembros y la universidad (por lo general, el 5 % del salario de cada uno) y con las ganancias de inversión compuestas de los totales acumulados. Estas contribuciones y ganancias se mantienen en un fondo fiduciario que se invierte. Los beneficios de jubilación son mucho más generosos que los del Seguro Social, pero se cree que son actuarialmente sólidos. La principal diferencia entre los sistemas de jubilación patrocinados por el gobierno estatal y local y el Seguro Social es que los sistemas de jubilación estatales y locales utilizan inversiones compuestas que generalmente tienen una gran ponderación en los valores del mercado de valores, que históricamente han tenido un rendimiento promedio de más del 7.0% anual a pesar de algunos años con pérdidas. Las inversiones del gobierno federal a corto plazo pueden ser más seguras pero pagan porcentajes promedio mucho más bajos. Casi todos los demás sistemas de jubilación federales, estatales y locales funcionan de manera similar con diferentes proporciones de beneficios de jubilación. Algunos planes ahora se combinan con el Seguro Social y son "a cuestas" además de los beneficios del Seguro Social. Por ejemplo, el actual Sistema de Retiro de Empleados Federales, que cubre a la gran mayoría de los empleados del servicio civil federal contratados después de 1986, combina el Seguro Social, una modesta pensión de beneficio definido (1.1% por año de servicio) y el Thrift Savings Plan de contribución definida..

La fórmula actual del Seguro Social que se usa para calcular el nivel de beneficios (cantidad del seguro primario o PIA) es progresiva frente a salarios promedio más bajos. Cualquier persona que haya trabajado en un empleo cubierto por OASDI y otra jubilación tendría derecho tanto a la pensión alternativa no OASDI como a un beneficio de jubilación por vejez del Seguro Social. Debido a su tiempo limitado de trabajo en el empleo cubierto por OASDI, la suma de sus salarios cubiertos por el factor de inflación dividido por 420 meses da como resultado un salario mensual indexado bajo durante 35 años, AIME. La naturaleza progresiva de la fórmula PIA permitiría en efecto que estos trabajadores también obtengan un porcentaje ligeramente más alto de Beneficios del Seguro Social sobre este salario promedio bajo. El Congreso aprobó en 1983 la Disposición de Eliminación de Ganancias Extraordinarias para minimizar los beneficios del Seguro Social para estos beneficiarios. La disposición básica es que el primer tramo salarial, $0–791/mes (2013) tiene su porcentaje de beneficio normal del 90 % reducido al 40–90 %; consulte el Seguro Social para conocer el porcentaje exacto. La reducción se limita a aproximadamente el 50% de lo que una persona tendría derecho a recibir si siempre hubiera trabajado con los impuestos de la OASDI. El factor de porcentaje de beneficio del 90 % no se reduce si una persona tiene 30 años o más de "sustancial" ganancias.

El pago promedio del Seguro Social de $1230 al mes ($14 760 al año) en 2013 está solo ligeramente por encima del nivel federal de pobreza para una persona: $11 420 al año y por debajo de la pauta de pobreza de $15 500 al año para dos.

Por este motivo, los asesores financieros suelen animar a quienes tienen la opción a complementar sus cotizaciones a la Seguridad Social con planes privados de jubilación. Uno "bueno" La opción del plan de jubilación suplementario es un plan 401(K) (o 403(B)) patrocinado por el empleador cuando lo ofrece un empleador. El 58% de los trabajadores estadounidenses tienen acceso a dichos planes. Muchos de estos empleadores igualarán una parte de los ahorros de un empleado, dólar por dólar, hasta un cierto porcentaje del salario del empleado. Incluso sin coincidencias del empleador, las cuentas de jubilación individuales (IRA) son cuentas de jubilación portátiles, autodirigidas y con impuestos diferidos que ofrecen el potencial de aumentar sustancialmente los ahorros para la jubilación. Sus limitaciones incluyen: la educación financiera para contar una "buena" cuenta de inversión de una menos ventajosa; la barrera del ahorro a la que se enfrentan quienes tienen empleos de salarios bajos o están agobiados por deudas; el requisito de autodisciplina para destinar desde una edad temprana el porcentaje requerido del salario en "bueno" cuenta(s) de inversión; y la autodisciplina necesaria para dejarlo allí para ganar interés compuesto hasta que se necesite después de la jubilación. Los asesores financieros a menudo sugieren que se deben utilizar horizontes de inversión a largo plazo, ya que históricamente las pérdidas de inversión a corto plazo se 'autocorrigen', y la mayoría de las inversiones continúan brindando buenos rendimientos de inversión promedio. El IRS tiene sanciones fiscales por retiros de cuentas IRA, 401(K), etc. antes de la edad de 59+1⁄2, y requiere retiros obligatorios una vez que el jubilado cumple 70 años; también se pueden aplicar otras restricciones sobre la cantidad de ingresos con impuestos diferidos que se pueden depositar en la(s) cuenta(s). Para las personas que tienen acceso a ellos, los planes de ahorro para la jubilación autodirigidos tienen el potencial de igualar o incluso superar los beneficios obtenidos por los planes de jubilación del gobierno federal, estatal y local.

Acuerdos internacionales

A veces, las personas se mudan de un país a otro, ya sea de forma permanente o por tiempo limitado. Esto presenta desafíos para las empresas, los gobiernos y las personas que buscan garantizar beneficios futuros o tienen que lidiar con las autoridades fiscales en varios países. Con ese fin, la Administración del Seguro Social ha firmado tratados, a menudo denominados Acuerdos de Totalización, con otros programas de seguro social en varios países extranjeros.

En general, estos acuerdos tienen dos propósitos principales. Primero, eliminan la doble tributación de la Seguridad Social, la situación que se da cuando un trabajador de un país trabaja en otro país y está obligado a pagar impuestos de Seguridad Social a ambos países sobre las mismas ganancias. Segundo, los acuerdos ayudan a llenar los vacíos en la protección de beneficios para los trabajadores que han dividido sus carreras entre los Estados Unidos y otro país.

Los siguientes países han firmado acuerdos de totalización con la SSA (y la fecha en que el acuerdo entró en vigencia):

Número de Seguro Social

Un efecto secundario del programa de Seguridad Social en los Estados Unidos ha sido la adopción casi universal del número de identificación del programa, el número de Seguridad Social, como el número de facto de los EE. UU. número de identificación. El número de seguro social, o SSN, se emite de conformidad con la sección 205(c)(2) de la Ley del Seguro Social, codificada como 42 U.S.C. § 405(c)(2). El gobierno declaró originalmente que el SSN no sería un medio de identificación, pero actualmente una multitud de entidades estadounidenses utilizan el número de Seguro Social como identificador personal. Estos incluyen agencias gubernamentales como el Servicio de Impuestos Internos y el ejército, además de agencias privadas como bancos, colegios y universidades, compañías de seguros de salud y empleadores.

Aunque la Ley del Seguro Social en sí misma no requiere que una persona tenga un Número de Seguro Social (SSN) para vivir y trabajar en los Estados Unidos, el Código de Rentas Internas generalmente requiere que las personas usen el número de seguro social para fines federales. efectos fiscales:

El número de cuenta de seguridad social expedido a una persona a los efectos del artículo 205 c)(2)(A) de la Ley de Seguridad Social, salvo que se especifique de otra manera en virtud de los reglamentos del Secretario [del Tesoro o de su delegado], se utilizará como número de identificación para dicha persona a los efectos de este título.

Es importante destacar que la mayoría de los padres solicitan números de Seguro Social para sus hijos dependientes a fin de incluirlos en sus declaraciones de impuestos sobre la renta como dependientes. Todas las personas que presentan una declaración de impuestos, como contribuyente o cónyuge, deben tener un Número de Seguro Social o un Número de Identificación del Contribuyente (TIN), ya que el IRS no puede procesar declaraciones o contabilizar pagos para nadie que no tenga un SSN o TIN.

La Ley de Privacidad de 1974 pretendía en parte limitar el uso del número de Seguro Social como medio de identificación. El párrafo (1) de la subsección (a) de la sección 7 de la Ley de privacidad, una disposición no codificada, establece en parte:

(1) Será ilegal que cualquier organismo del gobierno federal, estatal o local niegue a cualquier persona cualquier derecho, beneficio o privilegio proporcionado por la ley debido a la negativa de dicha persona a revelar su número de cuenta de seguridad social.

Sin embargo, la Ley del Seguro Social dispone:

Es la política de los Estados Unidos que cualquier Estado (o subdivisión política) pueda, en la administración de cualquier impuesto, asistencia pública general, licencia de conducir o derecho de registro de vehículos automotores dentro de su jurisdicción, utilizar los números de cuenta de seguridad social emitidos por el Comisionado de Seguridad Social con el fin de establecer la identificación de personas afectadas por dicha ley, y puede exigir que cualquier persona que esté o parezca estar tan afectada para proporcionar a dicho Estado (o número de responsabilidad política)

Además, el párrafo (2) de la subsección (a) de la sección 7 de la Ley de Privacidad establece en parte:

2) las disposiciones del párrafo 1) de esta subsección no se aplicará con respecto a –

(A) any disclosure which is exigido por el estatuto federal, o

(B) the disclosure of a social security number to any Federal, State, or local agency maintaining a system of records in existence and operating before January 1, 1975, if such disclosure was required under statute or regulation adopted prior to such date to verify the identity of an individual.

Las excepciones de la sección 7 de la Ley de Privacidad incluyen el requisito del Código de Rentas Internas de que los números de seguro social se utilicen como números de identificación fiscal para las personas.

Proyecciones demográficas y de ingresos

Cada año desde 1982, los recibos de impuestos, los pagos de intereses y otros ingresos de la OASDI han superado los pagos de beneficios y otros gastos, por ejemplo, en más de $150 mil millones en 2004. Como "baby boomers" salir de la fuerza laboral y jubilarse, sin embargo, los gastos llegarán a exceder los recibos de impuestos y luego, después de varios años más, excederán todos los ingresos del fideicomiso de OASDI, incluidos los intereses. En ese momento, el sistema comenzará a utilizar su fondo fiduciario de Bonos del Tesoro y continuará pagando beneficios en los niveles actuales hasta que se agote el Fondo Fiduciario. En 2013, el fondo de seguro de jubilación OASDI recaudó $731,1 mil millones y gastó $645,5 mil millones; el programa de discapacidad (DI) recaudó $109,1 mil millones y gastó $140,3 mil millones; Medicare (HI) recaudó $243,0 mil millones y gastó $266,8 mil millones y el Seguro Médico Suplementario, SMI, recaudó $293,9 mil millones y gastó $307,4 mil millones. En 2013, todos los programas del Seguro Social, excepto el fondo fiduciario para el retiro (OASDI), gastaron más de lo que ingresaron y dependieron de retiros significativos de sus respectivos fondos fiduciarios para pagar sus facturas. Se espera que el fondo fiduciario de jubilación (OASDI) de $ 2.541 billones se vacíe para 2033 según una estimación a medida que los nuevos jubilados sean elegibles para unirse. Los $153.9 mil millones del fondo fiduciario para personas con discapacidad (DI) se agotarán en 2018; el fondo fiduciario de Medicare (HI) de $244,2 mil millones se agotará para 2023 y el fondo fiduciario del Seguro Médico Suplementario (SMI) se agotará para 2020 si continúa la tasa actual de retiros: incluso antes si aumentan. El total de la "Seguridad Social" los gastos en 2013 fueron de $1360 mil millones de dólares, lo que representó el 8,4 % de los $16 200 mil millones del PNB (2013) y el 37,0 % del PNB federal gastos de $3,684 mil millones (incluido un déficit de $971,0 mil millones). Todas las demás partes del programa del Seguro Social: Medicare (HI), discapacidad (DI) y fondos fiduciarios médicos suplementarios (SMI) ya están utilizando sus fondos fiduciarios y se prevé que entren en déficit alrededor de 2020 si continúa la tasa actual de retiros.. A medida que se agoten los fondos fiduciarios, habrá que recortar los beneficios, minimizar el fraude o aumentar los impuestos.

En 2005, la Administración del Seguro Social proyectó que este agotamiento del Fondo Fiduciario OASDI ocurriría en 2041 o en 2052 por la Oficina de Presupuesto del Congreso, CBO. A partir de entonces, sin embargo, la proyección de la fecha de agotamiento de este evento se adelantó ligeramente después de que la recesión empeorara el panorama financiero de la economía estadounidense. El Informe de los Fideicomisarios de OASDI de 2011 declaró:

El costo anual superó los ingresos no intereses en 2010 y se prevé que seguirá siendo mayor durante el resto del período de valoración de 75 años. No obstante, de 2010 a 2022, los ingresos totales de los fondos fiduciarios, incluidos los ingresos por concepto de intereses, son más que necesarios para sufragar los gastos, por lo que los activos de los fondos fiduciarios seguirán creciendo durante ese período. A partir de 2023, los activos de los fondos fiduciarios disminuirán hasta que se agoten en 2036. Se prevé que los ingresos no relacionados con el interés serán suficientes para apoyar los gastos a un nivel del 77 por ciento de los beneficios previstos después del agotamiento de los fondos fiduciarios en 2036, y luego reducir al 74 por ciento de los beneficios previstos en 2085.

En 2007, los Fideicomisarios del Seguro Social sugirieron que el impuesto sobre la nómina podría aumentar al 16,41 % en 2041 y aumentar de manera constante al 17,60 % en 2081 o reducir los beneficios en un 25 % en 2041 y aumentar de manera constante a un recorte general de 30 por ciento en 2081.

La Administración del Seguro Social proyecta que la situación demográfica se estabilizará. El déficit de flujo de efectivo en el sistema de Seguridad Social se habrá estabilizado como parte de la economía. Esta proyección ha sido cuestionada. Algunos demógrafos argumentan que la expectativa de vida mejorará más de lo proyectado por los Fideicomisarios del Seguro Social, un desarrollo que empeoraría la solvencia. Algunos economistas creen que el crecimiento futuro de la productividad será mayor que las proyecciones actuales de los Fideicomisarios del Seguro Social. En este caso, el déficit de la Seguridad Social sería menor que el proyectado actualmente.

Las tablas publicadas por el Centro Nacional de Estadísticas de Salud del gobierno muestran que la esperanza de vida al nacer era de 47,3 años en 1900, aumentó a 68,2 en 1950 y llegó a 77,3 en 2002. El último informe anual de la Agencia de Seguridad Social (Los fideicomisarios de la SSA proyectan que la expectativa de vida aumentará solo seis años en las próximas siete décadas, a 83 en 2075. Un conjunto separado de proyecciones, realizado por la Oficina del Censo, muestra un crecimiento más rápido. La proyección de la Oficina del Censo es que la esperanza de vida más larga proyectada para 2075 por la Administración del Seguro Social se alcanzará en 2050. Sin embargo, otros expertos creen que las ganancias pasadas en la esperanza de vida no se pueden repetir y agregan que el efecto adverso en el sistema&# Las finanzas de 39;s pueden compensarse en parte si las mejoras de salud o los beneficios de jubilación reducidos inducen a las personas a permanecer más tiempo en la fuerza laboral.

La ciencia actuarial, del tipo que se utiliza para proyectar la solvencia futura de la seguridad social, está sujeta a incertidumbre. La SSA en realidad hace tres predicciones: optimista, mediana y pesimista (hasta finales de la década de 1980 hacía cuatro). La crisis de la Seguridad Social que se estaba gestando antes de las reformas de 1983 resultó de proyecciones de línea media que resultaron demasiado optimistas. Se ha argumentado que las proyecciones excesivamente pesimistas de mediados a fines de la década de 1990 fueron en parte el resultado de las suposiciones de bajo crecimiento económico (según el actuario David Langer) que resultaron en retrasar la fecha de agotamiento proyectada (de 2028 a 2042) con cada año sucesivo. Informe del fideicomisario. Durante los años de gran auge de la década de 1990, las proyecciones de la línea media eran demasiado pesimistas. Obviamente, proyectar 75 años es un desafío importante y, como tal, la situación real podría ser mucho mejor o mucho peor de lo previsto.

La Junta Asesora del Seguro Social ha designado en tres ocasiones desde 1999 un Panel Asesor Técnico para revisar los métodos y supuestos utilizados en las proyecciones anuales para los fondos fiduciarios del Seguro Social. El informe más reciente del Panel Asesor Técnico, publicado en junio de 2008 con fecha de copyright de octubre de 2007, incluye una serie de recomendaciones para mejorar las proyecciones del Seguro Social. A partir de diciembre de 2013, de conformidad con la ley vigente, la Oficina de Presupuesto del Congreso informó que "el fondo fiduciario del Seguro de Invalidez se agotará en el año fiscal 2017 y el fondo fiduciario del Seguro de Vejez y Sobrevivencia se agotará en 2033".; Los costos de la Seguridad Social ya comenzaron a superar los ingresos desde 2018. Esto significa que los fondos fiduciarios ya comenzaron a estar vacíos y se agotarán por completo en un futuro próximo. A partir de 2018, las proyecciones realizadas por la Administración del Seguro Social estiman que el programa de Seguro Social en su conjunto agotará todas las reservas para 2034.

El aumento del gasto para el Seguro Social ocurrirá al mismo tiempo que los aumentos en Medicare, como resultado del envejecimiento de los baby boomers. Una proyección ilustra la relación entre los dos programas:

De 2004 a 2030, se espera que el gasto combinado en Seguridad Social y Medicare aumente del 8% de los ingresos nacionales (producto interno bruto) al 13%. Dos tercios del aumento ocurre en Medicare.

En un informe anual publicado en agosto de 2021, el Departamento del Tesoro de EE. UU. anunció que se proyectaba que el Fondo Fiduciario para la Vejez y los Sobrevivientes podría pagar los beneficios programados hasta 2033, mientras que se proyectaba que el Fondo Fiduciario del Seguro por Discapacidad podría pagar pagar sus beneficios hasta 2057, 1 año y 8 años antes respectivamente de lo que encontró el informe anterior. En junio de 2022, el Departamento del Tesoro emitió un informe actualizado para los Fondos Fiduciarios del Seguro de Vejez y Sobrevivientes y del Seguro de Incapacidad con proyecciones revisadas de su capacidad para pagar los beneficios programados hasta 2034 y 2097 respectivamente debido a la recuperación acelerada de la recesión del COVID-19.

Formas de eliminar el déficit proyectado

Se prevé que el Seguro Social comience a quedarse sin suficiente dinero para pagar a todos los posibles jubilados con los pagos de beneficios de hoy en 2034.

• Levantar el techo de la nómina. El límite máximo de la nómina de sueldos se ajusta ahora para la inflación. Robert Reich, ex Secretario de Trabajo de los Estados Unidos, sugiere elevar el límite máximo de los ingresos sujetos a los impuestos del Seguro Social, que es de $142.800 a 2021.
• Aumento de los impuestos sobre la seguridad social. Si los trabajadores y los empleadores pagaban un 7,6% (hasta el 6,2% de hoy), eliminaría la brecha de financiación por completo. Este aumento del 1,4% (2,8% para trabajadores autónomos) tiene más del 60% de apoyo en encuestas realizadas por la Academia Nacional de Seguro Social (NASI).
• Aumentar la edad(s) de jubilación. El aumento de la opción de jubilación anticipada de los 62 a 64 años ayudaría a reducir los pagos de prestaciones del Seguro Social.
• Beneficios de la prueba de medios. Una eliminación gradual de los beneficios del Seguro Social para quienes ya tienen ingresos superiores a 48.000 dólares/año (4.000 dólares/mes) eliminaría más del 20% de la brecha de financiación. Esto no es muy popular, con sólo 31% de hogares encuestados favoreciendo.
• Cambiar el ajuste de costo de vida, COLA. Se han examinado varias propuestas. Los efectos de las reducciones de COLA serían acumulativos con el tiempo y afectarían a algunos grupos más que otros. Las tasas de pobreza aumentarían.
• Reducir los beneficios para los nuevos jubilados. Si las prestaciones del Seguro Social se redujeran en un 3% al 5% para los nuevos jubilados, se eliminaría alrededor del 18% al 30% de la brecha de financiación.
• Promedio en más años de trabajo. Las prestaciones del Seguro Social ahora se basan en un promedio de 35 salarios más altos de un trabajador con ceros promedio en si hay menos de 35 años de salarios cubiertos. El período promedio podría aumentarse a 38 o 40 años, lo que podría reducir el déficit en un 10 a un 20%, respectivamente.
• Requiere a todos los recién contratados para unirse al Seguro Social. Más del 90% de los trabajadores ya pagan impuestos FICA y SECA, por lo que no hay mucho que ganar por esto. Se produciría un aumento temprano de los ingresos del Seguro Social que se compensarían parcialmente más tarde con los beneficios que podrían cobrar cuando se jubilaran.

Impuestos

Impuesto sobre salarios y rentas del trabajo por cuenta propia

Los beneficios se financian con los impuestos que gravan los salarios de los empleados y trabajadores por cuenta propia. Como se explica a continuación, en el caso del empleo, el empleador y el empleado son responsables cada uno de la mitad de los impuestos del Seguro Social, y la mitad del empleado se retiene del cheque de pago del empleado. En el caso de personas que trabajan por cuenta propia (es decir, contratistas independientes), la persona que trabaja por cuenta propia es responsable del monto total de la contribución al Seguro Social.

La parte de los impuestos recaudados del empleado para la Seguridad Social se denominan "impuestos de fondos fiduciarios" y el empleador está obligado a remitirlos al gobierno. Estos impuestos tienen prioridad sobre todo y representan las únicas deudas de una corporación o LLC que pueden imponer responsabilidad personal a sus funcionarios o gerentes. Un propietario único y los funcionarios de una corporación y los gerentes de una LLC pueden ser considerados personalmente responsables por la falta de pago del impuesto sobre la renta y los impuestos del seguro social, ya sea que se hayan cobrado o no del empleado.

La Ley de Contribuciones al Seguro Federal (FICA) (codificada en el Código de Rentas Internas) impone una retención de impuestos del Seguro Social igual al 6.20% del monto del salario bruto, hasta pero sin exceder el Base Salarial del Seguro Social ($97,500 para 2007; $102,000 para 2008; y $106,800 para 2009, 2010 y 2011). El mismo impuesto del 6,20% se impone a los patrones. Para 2011 y 2012, la contribución del trabajador se redujo al 4,2%, mientras que la parte del empleador se mantuvo en el 6,2%. En 2012, la base salarial aumentó a $110,100. En 2013, la base salarial aumentó a $113.700. Por cada año calendario por el cual se evalúa la contribución de FICA al trabajador, la SSA acredita esos salarios como los salarios cubiertos de ese año. El límite de ingresos se ajusta anualmente según la inflación y otros factores.

El empleador paga directamente un impuesto sobre la nómina por separado del 1,45 % de los ingresos del empleado, y se deduce un 1,45 % adicional del cheque de pago del empleado, lo que arroja una tasa impositiva total del 2,90 %. No hay límite máximo en esta porción del impuesto. Esta porción del impuesto se usa para financiar el programa Medicare, que es el principal responsable de brindar beneficios de salud a los jubilados.

Se puede acceder a las tasas impositivas del Seguro Social de 1937 a 2010 en el sitio web de la Administración del Seguro Social.

La tasa impositiva combinada de estos dos programas federales es del 15,30 % (7,65 % pagado por el empleado y 7,65 % pagado por el empleador). En 2011-2012 bajó temporalmente al 13,30% (5,65% pagado por el empleado y 7,65% pagado por el empleador).

Para los trabajadores por cuenta propia (que técnicamente no son empleados y se considera que no ganan "salarios" para fines de impuestos federales), el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, impuesto por la Ley de Contribuciones para el Trabajo por Cuenta Propia de 1954, codificado como Capítulo 2 del Subtítulo A del Código de Rentas Internas, 26 U.S.C. §§ 1401–1403, es el 15,3 % de las "ganancias netas del trabajo por cuenta propia" En esencia, una persona que trabaja por cuenta propia paga tanto la parte del impuesto del empleado como la del empleador, aunque la mitad del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (la "participación del empleador") es deducible al calcular el impuesto federal del individuo. impuesto sobre la renta.

Si un empleado ha pagado en exceso los impuestos sobre la nómina al tener más de un trabajo o cambiar de trabajo durante el año, los impuestos en exceso se reembolsarán cuando el empleado presente su declaración de impuestos federales. Sin embargo, los impuestos en exceso pagados por los empleadores no son reembolsables a los empleadores.

Según los cálculos de la Oficina de Presupuesto del Congreso (CBO), el quintil de ingresos más bajos (0–20 %) y el segundo quintil (21–40 %) de los hogares en EE. UU. pagan un impuesto sobre la renta promedio de −9,3 % y −2,6 % y Social Impuestos de seguridad del 8,3% y 7,9% respectivamente. Según los cálculos de la CBO, los ingresos de los hogares en el primer quintil y el segundo quintil tienen una tasa impositiva federal total promedio de 1.0% y 3.8% respectivamente.

Salarios no sujetos a impuestos

Los trabajadores no están obligados a pagar impuestos del Seguro Social sobre los salarios de ciertos tipos de trabajo:

• Un estudiante que trabaja a tiempo parcial para una universidad, matriculado al menos medio tiempo en la misma universidad, y su relación con la universidad es principalmente una educación.
• Un estudiante que es empleado del hogar para un club universitario, fraternidad o hermandad, y está matriculado y asistiendo regularmente a clases en una universidad.
• Un niño menor de 18 años (o menor de 21 años para el servicio doméstico) que es empleado por su padre.
• A person who receives payments from a state or a local government for services performed to be relieved from unemployment.
• Una persona encarcelada que trabaja para el gobierno estatal o local que opera la prisión en la que la persona está encarcelada.
• Una persona en una institución que trabaja para el estado de gobierno local que opera la institución.
• Un empleado de un gobierno estatal o local que fue contratado temporalmente en respuesta a un incendio, tormenta, nieve, terremoto, inundaciones o una emergencia similar, y el empleado no está destinado a convertirse en un empleado permanente.
• Un transportista de periódicos menores de 18 años.
• Un agente inmobiliario o compensación de vendedores si sustancialmente toda la compensación está directamente relacionada con ventas u otra salida, en lugar del número de horas trabajadas, y hay un contrato escrito que indica que el individuo no será tratado como un empleado con fines fiscales federales. La compensación está exenta si * Empleados de entidades estatales o del gobierno local en Alaska, California, Colorado, Illinois, Louisiana, Maine, Massachusetts, Nevada, Ohio y Texas.
• Ganancias como miembro del consejo de una tribu india reconocida federalmente.
• A fishing worker who is a member of a federally recognized Indian tribe that has recognized fishing rights.
• Un extranjero no residente que es empleado de un gobierno extranjero sobre salarios pagados en sus capacidades oficiales como empleados del gobierno extranjero.
• Un extranjero no residente que es empleado por un empleador extranjero como miembro de la tripulación que trabaja en un buque extranjero o aeronaves extranjeras.
• Un extranjero no residente que es estudiante, erudito, profesor, profesor, aprendiz, investigador, médico, au pair o trabajador del campamento de verano y está temporalmente en los Estados Unidos en F-1, J-1, M-1, Q-1, o Q-2 estado de no inmigrantes para los salarios pagados para los servicios que se permiten por su estatus de visa y se realizan para llevar a cabo los propósitos del estatus de visa.
• Un extranjero no residente que es empleado de una organización internacional sobre salarios pagados por la organización internacional.
• Un extranjero no residente que está en una visa H-2A.
• Un extranjero no residente que trabaja en Guam es residente de Filipinas y tiene un visado H-2A, H-2B o H-2R.
• Un miembro de ciertos grupos religiosos, como los menonitas y los amish, que consideran que el seguro es una falta de confianza en Dios, y lo consideran su deber religioso de proveer a los miembros enfermos, discapacitados o ancianos.
• Una persona que trabaja temporalmente fuera de su país de origen y está cubierta por un tratado fiscal entre su país y los Estados Unidos.
• Ganancias anuales netas por cuenta propia de menos de 400 dólares.
• Los salarios recibidos para el servicio como trabajador electoral, si son inferiores a 1.400 dólares anuales (en 2008).
• Salarios recibidos para trabajar como empleados domésticos, si son inferiores a 1.700 dólares anuales (en 2009-2010).

Impuesto federal sobre la renta de los beneficios

Originalmente los beneficios que recibían los jubilados no tributaban como ingresos. A partir del año fiscal 1984, con las reformas de la era Reagan para reparar la insolvencia proyectada del sistema, los jubilados con ingresos superiores a $25,000 (en el caso de personas casadas que presentan una declaración por separado que no vivieron con el cónyuge en ningún momento durante el año, y para personas que presentan una declaración como 'solteros'), o con ingresos combinados superiores a $32,000 (si es casado que presenta una declaración conjunta) o, en ciertos casos, cualquier cantidad de ingresos (si es casado que presenta una declaración por separado del cónyuge en un año en el que el contribuyente vivió con el cónyuge en cualquier momento) generalmente vio parte de los beneficios de jubilado sujetos al impuesto federal sobre la renta. En 1984, la porción de los beneficios potencialmente sujetos a impuestos era del 50%. La Ley de Reducción del Déficit de 1993 fijó la porción en 85%. Además, dado que el umbral de renta imponible no está indexado a la inflación, la parte de los beneficiarios' los pagos de seguridad social sujetos al impuesto sobre la renta ha aumentado significativamente en términos reales desde que se fijó el umbral en 1984.

Críticas

Denuncia de discriminación contra los pobres y la clase media

Para las personas de la quinta parte inferior de la distribución de los ingresos, la proporción de los beneficios a los impuestos es casi tres veces más alta que para los de la quinta parte superior.

Los trabajadores deben pagar el 12,4 %, incluida una contribución del empleador del 6,2 %, sobre sus salarios por debajo de la base salarial del Seguro Social ($142 800 en 2021), pero ningún impuesto sobre la renta que exceda esta cantidad. Por lo tanto, las personas con altos ingresos pagan un porcentaje más bajo de sus ingresos totales debido a los topes de ingresos; Debido a esto, y al hecho de que no existe un impuesto sobre los ingresos no derivados del trabajo, los impuestos de la seguridad social a menudo se consideran regresivos. Sin embargo, los beneficios se ajustan para que sean significativamente más progresivos, incluso teniendo en cuenta las diferencias en la esperanza de vida. Según la Oficina Presupuestaria del Congreso no partidista, para las personas que se encuentran en el quintil más bajo de la distribución de ingresos, la relación entre beneficios e impuestos es casi tres veces más alta que para los que se encuentran en el quintil más alto.

A pesar de su tasa impositiva regresiva, los beneficios del Seguro Social se calculan utilizando una fórmula de beneficios progresivos que reemplaza un porcentaje mucho mayor de trabajadores de bajos ingresos' prejubilación que la de los trabajadores de mayores ingresos (aunque estos trabajadores de bajos ingresos pagan un porcentaje mayor de sus ingresos prejubilatorios). Los partidarios del sistema actual también señalan numerosos estudios que muestran que, en relación con los trabajadores de altos ingresos, los beneficios de discapacidad y sobreviviente del Seguro Social pagados en nombre de los trabajadores de bajos ingresos compensan con creces cualquier beneficio de jubilación que se pueda perder debido a una esperanza de vida más corta. (esta compensación se aplicaría solo a nivel de población). Otra investigación afirma que los beneficios para sobrevivientes, supuestamente una compensación, en realidad exacerban el problema porque los beneficios para sobrevivientes se niegan a las personas solteras, incluidas las viudas casadas por menos de nueve meses (excepto en ciertas situaciones), las viudas divorciadas casadas menos de diez años, y parejas de hecho o del mismo sexo, a menos que estén legalmente casados en su estado de residencia. Las personas solteras y las minorías tienden a ser menos ricas.

La fórmula de beneficios del Seguro Social proporciona el 90 % de los ingresos mensuales indexados promedio (AIME) por debajo del primer "punto de inflexión" de $791/mes, el 32 % del AIME entre el primer y el segundo punto de curvatura $791 a $4781/mes, y el 15 % del AIME en exceso del segundo punto de curvatura hasta el límite máximo de $113 700 en 2013. El sesgo de bajos ingresos del el cálculo de beneficios significa que un trabajador con salarios más bajos recibe un porcentaje mucho más alto de su salario en pagos de beneficios que los trabajadores con salarios más altos. De hecho, un trabajador casado de bajo salario puede recibir más del 100% de su salario en beneficios después de jubilarse a la plena edad de jubilación. Los trabajadores con salarios altos reciben el 43% o menos de su salario en beneficios a pesar de haber cotizado en el "sistema" a la misma tasa (consulte los cálculos de beneficios anteriores). Para minimizar el impacto de los impuestos del Seguro Social en los trabajadores con salarios bajos, se aprobaron el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo y el Crédito Tributario por Cuidado Infantil, que reembolsan en gran medida los pagos de FICA o SECA de los trabajadores con salarios bajos a través del sistema de impuestos sobre la renta. Según los cálculos de la Oficina de Presupuesto del Congreso (CBO), el quintil de ingresos más bajos (0–20 %) y el segundo quintil (21–40 %) de los hogares en EE. UU. pagan un impuesto federal sobre la renta promedio de −9,3 % y −2,6 % de los ingresos y la Impuestos a la seguridad del 8,3% y 7,9% de la renta respectivamente. Según los cálculos de la CBO, los ingresos de los hogares en el primer y segundo quintil tienen una tasa impositiva federal total promedio de 1,0% y 3,8%, respectivamente. Sin embargo, estos grupos también tienen, con diferencia, el porcentaje más bajo de los ingresos de los hogares estadounidenses: el primer quintil gana solo el 3,2 % de todos los ingresos, mientras que el segundo quintil gana solo el 8,4 % de todos los ingresos. Los jubilados de mayores ingresos tendrán que pagar impuestos sobre la renta sobre el 85% de sus beneficios del Seguro Social y el 100% sobre todos los demás beneficios de jubilación que puedan tener.

Estado civil

La Ley del Seguro Social define las reglas para determinar las relaciones matrimoniales de los beneficiarios de SSI. La ley requiere que si una pareja cohabita, debe considerarse casada para los fines del programa SSI. En consecuencia, si se determina que el reclamante está discapacitado y se encuentra "resistiendo"; este reclamante tendrá derecho a beneficios de SSI reducidos o nulos. Sin embargo, la Ley del Seguro Social no acepta que un reclamante "resistiendo como esposo o esposa" debe tener derecho a las prestaciones de Sobrevivencia, Jubilación o Viudedad, cuando el 'esposo o la esposa' del reclamante; muere Las reglas y regulaciones de la SSA sobre el estado civil prohíben (programa SRDI) o reducen (programa SSI) los beneficios para los solicitantes indigentes.

Afirman que los políticos se exoneraron del impuesto

Los críticos del Seguro Social han dicho que los políticos que crearon el Seguro Social se eximieron de tener que pagar el impuesto del Seguro Social. Cuando el gobierno federal creó el Seguro Social, todos los empleados federales, incluidos el presidente y los miembros del Congreso, estaban exentos de pagar el impuesto del Seguro Social y no recibían beneficios del Seguro Social. Esta ley fue cambiada por las Enmiendas al Seguro Social de 1983, que incorporaron al sistema del Seguro Social a todos los miembros del Congreso, el presidente y el vicepresidente, los jueces federales y ciertas personas designadas por políticos a nivel ejecutivo, así como todos los empleados federales contratados en cualquier capacidad a partir del 1 de enero de 1984. Sin embargo, muchos trabajadores del gobierno estatal y local están exentos de los impuestos del Seguro Social porque, en cambio, contribuyen a sistemas de jubilación alternativos establecidos por sus empleadores.

Comparación con un esquema Ponzi

Los críticos han establecido paralelismos entre la Seguridad Social y los esquemas Ponzi, argumentando que el sustento de la Seguridad Social se debe a las contribuciones continuas a lo largo del tiempo. Una diferencia entre un esquema Ponzi tradicional y la Seguridad Social es que, si bien ambos pueden tener estructuras similares (en particular, un problema de sostenibilidad cuando disminuye la cantidad de personas nuevas que cotizan), tienen diferentes grados de transparencia.. En el caso de un esquema Ponzi tradicional, se oscurece el hecho de que no existe un mecanismo de generación de rendimiento que no sea las contribuciones de los nuevos entrantes, mientras que el esquema de Seguridad Social está diseñado para tener pagos respaldados abiertamente por los ingresos fiscales entrantes y los intereses de los bonos del Tesoro. en poder o para el régimen de la Seguridad Social. Los esquemas Ponzi del sector privado también son vulnerables al colapso porque no pueden obligar a los nuevos participantes a contribuir, mientras que la participación en el programa de Seguridad Social es obligatoria al comenzar el primer trabajo en los Estados Unidos. En relación con estos y otros temas, Robert E. Wright llama al Seguro Social un esquema piramidal, en lugar de un verdadero esquema Ponzi, en su libro Fubarnomics.

Beneficios netos estimados en diferentes circunstancias

Hombres solteros con salarios diferentes y fechas de jubilación

En 2004, los economistas del Urban Institute C. Eugene Steuerle y Adam Carasso crearon una calculadora de beneficios del Seguro Social basada en la web. Usando esta calculadora, es posible estimar los beneficios netos del Seguro Social (es decir, los beneficios estimados de por vida menos los impuestos FICA estimados de por vida pagados) para diferentes tipos de beneficiarios. En el libro Democrats and Republicans: Rhetoric and Reality, Joseph Fried usó la calculadora para crear representaciones gráficas de los beneficios netos estimados de hombres y mujeres que estaban en diferentes niveles salariales, solteros y casados (con permanencia en el trabajo). -cónyuges de origen), y jubilarse en años diferentes. Estos gráficos muestran vívidamente que las generalizaciones sobre los beneficios del Seguro Social pueden tener poco valor predictivo para cualquier trabajador dado, debido a la gran disparidad de beneficios netos para personas con diferentes niveles de ingresos y en diferentes grupos demográficos. Por ejemplo, el siguiente gráfico (Figura 168) muestra el impacto del nivel salarial y la fecha de jubilación en un trabajador de sexo masculino. A medida que aumentan los ingresos, los beneficios netos se reducen, incluso son negativos.

Impacto de los niveles de género y salarios en las prestaciones netas de las SS

Sin embargo, el impacto es mucho mayor para el futuro jubilado (en 2045) que para el jubilado actual (2005). Se estima que el hombre que gana $ 95,000 por año y se jubila en 2045 perderá más de $ 200,000 al participar en el sistema de Seguridad Social.

En el siguiente gráfico (Figura 165), los beneficios netos representados se promedian para las personas que cumplen 65 años en cualquier momento entre los años 2005 y 2045. (En otras palabras, las disparidades que se muestran no están relacionadas con la jubilación). Sin embargo, sí vemos el impacto del género y el nivel salarial. Debido a que las mujeres tienden a vivir más, generalmente cobran los beneficios del Seguro Social por más tiempo. Como resultado, obtienen un beneficio neto más alto, en promedio, sin importar el nivel salarial.

Beneficios SS netos de hombres y mujeres casados donde sólo una persona trabaja

La siguiente imagen (Figura 166) muestra los beneficios netos estimados para hombres y mujeres casados en diferentes niveles salariales. En este escenario particular, se supone que el cónyuge tiene ingresos bajos o nulos y, por lo tanto, tendrá derecho a cobrar un beneficio de jubilación conyugal. Según Fried:

Dos factores importantes son evidentes: En primer lugar, cada columna de la Figura 166 representa un beneficio neto superior a cualquier columna de la Figura 165. En otras palabras, la persona casada promedio (con un cónyuge de estancia en casa) obtiene un beneficio mayor por dólar tributario FICA pagado que la persona promedio individual, sin importar el nivel de género o salario. En segundo lugar, sólo hay poca progresión entre los trabajadores casados con cónyuges que permanecen en casa. Revise cuidadosamente la Figura 166: Los beneficios netos disminuyen a medida que los niveles salariales aumentan de 50.000 a 95.000 dólares; sin embargo, aumentan a medida que los niveles salariales crecen de 5.000 a 50.000 dólares. De hecho, los beneficios netos son más bajos para los que ganan sólo $5.000 al año.

El último gráfico que se muestra (Figura 167) es una combinación de las Figuras 165 y 166. En este gráfico queda muy claro por qué las generalizaciones sobre el valor de los beneficios del Seguro Social no tienen sentido. Con un salario de $95,000, una persona casada podría ser un gran ganador, obteniendo beneficios netos de alrededor de $165,000. Por otro lado, podría perder un estimado de $152,000 en beneficios netos si permanece soltero. En total, hay un "swing" de más de $300,000 con base en la decisión del matrimonio (y la división de ganancias entre los cónyuges). Además, existe una gran disparidad entre los altos beneficios netos de la persona casada que gana $95 000 ($165 152) y los beneficios netos relativamente bajos del hombre o la mujer que ganan solo $5000 ($30 025 o $41 890, según el género). En otras palabras, la persona con ingresos altos, en este escenario, obtiene un rendimiento mucho mayor de su inversión fiscal FICA que la persona con ingresos bajos.

Comparación de los beneficios netos de las SS

En el libro How Social Security Picks Your Pocket se identifican otros factores que afectan los beneficios netos del Seguro Social: Generalmente, las personas que trabajan durante más de 35 años obtienen un beneficio neto más bajo, siendo iguales todos los demás factores. Las personas que no viven mucho después de la edad de jubilación obtienen un beneficio neto mucho más bajo. Finalmente, las personas que obtienen un alto porcentaje de sus ingresos de fuentes no salariales obtienen altos beneficios netos del Seguro Social porque parecen ser pobres, cuando no lo son. La fórmula de beneficios progresivos del Seguro Social ignora los ingresos que un trabajador puede tener de fuentes no salariales, como manutención conyugal, dividendos e intereses, o ingresos por alquileres.

Controversias actuales

Las propuestas de reforma del sistema de Seguridad Social han dado lugar a un acalorado debate, centrado en la financiación del programa. En particular, las propuestas para privatizar la financiación han causado gran controversia.

Contraste con pensiones privadas

Aunque a veces se compara la Seguridad Social con las pensiones privadas, los dos sistemas son diferentes en varios aspectos. Se ha argumentado que el Seguro Social es un plan de seguro en lugar de un plan de jubilación. A diferencia de una pensión, por ejemplo, el Seguro Social paga beneficios por discapacidad. Un fondo de pensiones privado acumula el dinero que se le paga y finalmente usa esas reservas para pagar pensiones a los trabajadores que contribuyeron al fondo; y un sistema privado no es universal. El Seguro Social no puede "prefinanciar" invirtiendo en activos negociables como acciones, porque la ley federal le prohíbe invertir en activos que no sean respaldados por el gobierno de los EE. UU. Como resultado, sus inversiones hasta la fecha se han limitado a valores especiales no negociables emitidos por el Tesoro de los EE. UU., aunque algunos argumentan que la deuda emitida por la Asociación Hipotecaria Nacional Federal y otras organizaciones cuasi gubernamentales podría cumplir con los estándares legales. Por ley, el Seguro Social no puede invertir en acciones privadas, aunque algunos otros países (como Canadá) y algunos estados permiten que sus fondos de pensión inviertan en acciones privadas. Como sistema universal, el Seguro Social generalmente opera como un conducto, a través del cual los ingresos fiscales actuales de los trabajadores se utilizan para pagar los beneficios actuales a los jubilados, sobrevivientes y discapacitados. Cuando existe un exceso de impuestos retenidos sobre los beneficios pagados, por ley este exceso se invierte en valores del Tesoro (no en acciones privadas) como se describe anteriormente.

Dos amplias categorías de planes de pensión privados son "planes de pensión de beneficios definidos" y "planes de pensiones de contribución definida". De estos dos, el Seguro Social es más similar a un plan de pensión de beneficios definidos. En un plan de pensión de beneficios definidos, los beneficios que finalmente se reciben se basan en algún tipo de fórmula predeterminada (como una basada en los años trabajados y el salario más alto ganado). Los planes de pensión de beneficios definidos generalmente no incluyen cuentas separadas para cada participante. Por el contrario, en un plan de pensión de contribución definida, cada participante tiene una cuenta específica con fondos depositados en esa cuenta (por el empleador o el participante, o ambos), y el beneficio final se basa en el monto en esa cuenta al momento de la jubilación.. Algunos han propuesto que se modifique el sistema de Seguridad Social para permitir la opción de cuentas individuales (en efecto, para que el sistema, al menos en parte, se asemeje más a un plan de pensión de contribución definida). Específicamente, el 2 de febrero de 2005, el presidente George W. Bush hizo del Seguro Social un tema destacado de su Discurso sobre el Estado de la Unión. Calificó al sistema de Seguridad Social como 'encaminado a la quiebra', y esbozó, en términos generales, una propuesta basada en la privatización parcial. Los críticos respondieron que la privatización requeriría un enorme endeudamiento del gobierno para financiar los pagos de beneficios durante los años de transición. Ver debate sobre la Seguridad Social (Estados Unidos).

Ambos "beneficio definido" y "contribución definida" los planes de pensiones privados se rigen por la Ley de Seguridad de los Ingresos de Jubilación de los Empleados (ERISA, por sus siglas en inglés), que exige que los empleadores proporcionen niveles mínimos de financiación para respaldar los "beneficios definidos" pensiones El objetivo es proteger a los trabajadores de la mala gestión empresarial y la quiebra total, aunque en la práctica muchos fondos de pensiones privados se han quedado cortos en los últimos años. En términos de estructura financiera, el actual sistema de Seguridad Social es análogo a un "beneficio definido" pensión ('insuficientemente financiado' no significa que tenga problemas, sino que sus ahorros no son suficientes para pagar beneficios futuros sin recaudar ingresos fiscales futuros).

Contraste con seguro

Además de la discusión sobre si los rendimientos de las contribuciones al Seguro Social deben o pueden compararse con los rendimientos de los instrumentos de inversión privada, existe la cuestión de si las contribuciones son, sin embargo, análogas a las primas de seguro agrupadas que cobran las compañías de seguros comerciales con fines de lucro a mantener y generar un rendimiento sobre un "grupo de fondos de riesgo". Como cualquier programa de seguro, el Seguro Social "distribuye el riesgo" ya que el programa protege a los trabajadores y miembros de la familia cubiertos contra la pérdida de ingresos por jubilación, discapacidad o muerte del asalariado. Por ejemplo, un trabajador que queda discapacitado a una edad temprana podría recibir un gran rendimiento en relación con la cantidad que contribuyó en FICA antes de quedar discapacitado, ya que los beneficios por discapacidad pueden continuar de por vida. Al igual que en los planes de seguros privados, todos en el grupo de seguros en particular están asegurados contra los mismos riesgos, pero no todos se beneficiarán en la misma medida.

La analogía con el seguro, sin embargo, está limitada por el hecho de que pagar los impuestos FICA no crea ningún derecho legal a los beneficios y por la medida en que el Seguro Social, de hecho, se financia con los impuestos FICA. Durante 2011 y 2012, por ejemplo, la recaudación del impuesto FICA fue insuficiente para mantener la solvencia del Seguro Social sin transferencias de ingresos generales. Estas transferencias se sumaron al déficit del presupuesto general como gasto del programa general.

Crisis del ahorro privado para el retiro

Si bien los valores del mercado de valores ajustados a la inflación aumentaron generalmente entre 1978 y 1997, entre 1998 y 2007 fueron más altos que en marzo de 2013. Esto ha causado que los trabajadores' los planes de jubilación complementarios, como 401(k), tuviesen un desempeño sustancialmente más bajo de lo esperado cuando los jubilados actuales invertían la mayor parte de sus ahorros en ellos. En 2010, el saldo medio de la cuenta de jubilación de los hogares para trabajadores de 55 a 64 años era de $120 000, lo que proporcionará solo un complemento trivial a los beneficios del Seguro Social, pero alrededor de un tercio de los hogares no tenían ningún ahorro para la jubilación. El 75 % de los estadounidenses que se acercan a la edad de jubilación tenían menos de $30 000 en sus cuentas de jubilación, lo que Forbes calificó como "la mayor crisis de jubilación en la historia de Estados Unidos".

Interpretación judicial de la Ley para otorgar beneficios

La Corte de Apelaciones del Séptimo Circuito de los Estados Unidos ha indicado que la Ley del Seguro Social tiene un propósito moral y debe interpretarse liberalmente a favor de los reclamantes al decidir lo que cuenta como salario cubierto a los efectos de cumplir con el requisito de trimestres de cobertura para hacer que un trabajador sea elegible para los beneficios. Ese tribunal también ha declarado: "... [L]as normas deben aplicarse liberalmente a favor de los beneficiarios" al decidir un caso a favor de un delincuente al que se le cancelaron retroactivamente los pagos por discapacidad al momento de su encarcelamiento. Según el tribunal, no se puede dudar de que la Ley del Seguro Social "debe interpretarse liberalmente a favor de quienes buscan sus beneficios". "La esperanza detrás de este estatuto es salvar a hombres y mujeres de los rigores de la casa pobre, así como del temor inquietante de que les espera mucho cuando se acerca el final del viaje."

Constitucionalidad

La constitucionalidad del Seguro Social está íntimamente ligada a la naturaleza evolutiva de la jurisprudencia de la Corte Suprema sobre el poder federal (el siglo XX vio un aumento dramático en la acción permitida del Congreso). Cuando se aprobó por primera vez el Seguro Social, hubo importantes dudas sobre su constitucionalidad, ya que el Tribunal encontró que otro plan de pensiones, la Ley de Jubilación Ferroviaria original, violaba la cláusula del debido proceso de la Quinta Enmienda. Algunos, como el profesor de derecho de la Universidad de Chicago, Richard Epstein, y el profesor de la Universidad de Harvard, Robert Nozick, han argumentado que el Seguro Social debería ser inconstitucional.

En el caso de la Corte Suprema de EE. UU. de 1937 de Helvering v. Davis, la Corte examinó la constitucionalidad del Seguro Social cuando George Davis de Edison Electric Illuminating Company de Boston presentó una demanda en relación con el impuesto del Seguro Social.. El Tribunal de Distrito de EE. UU. para el Distrito de Massachusetts confirmó por primera vez el impuesto. La sentencia del Tribunal de Distrito fue revocada por el Tribunal de Circuito de Apelaciones. El comisionado Guy Helvering de la Oficina de Impuestos Internos (ahora el Servicio de Impuestos Internos) llevó el caso a la Corte Suprema y la Corte confirmó la validez del impuesto.

Durante la década de 1930, el presidente Franklin Delano Roosevelt estaba en medio de la promoción de la aprobación de una gran cantidad de programas de bienestar social bajo el New Deal y la Corte Suprema anuló muchos de esos programas (como la Ley de Jubilación Ferroviaria y la Ley Nacional de Ley de Recuperación) por inconstitucional. Posteriormente, la Corte aprobó versiones modificadas de los programas afectados, incluido el Seguro Social.

Cuando Helvering v. Davis se argumentó ante el Tribunal, no se decidió la cuestión más amplia de la constitucionalidad de la porción del seguro de vejez del Seguro Social. El caso se limitó a si el impuesto sobre la nómina era un uso adecuado del poder impositivo del Congreso. A pesar de esto, actualmente no se están litigando desafíos serios con respecto a la constitucionalidad del sistema, y el poder adquisitivo del Congreso puede ser más similar, como se muestra en casos como Dakota del Sur v. Dole durante la Administración Reagan.

Fraude y abuso

Robo de Número de Seguro Social

Debido a que los Números de Seguro Social se han vuelto útiles en el robo de identidad y otras formas de delincuencia, se han perpetrado varios esquemas para adquirir Números de Seguro Social válidos e información de identidad relacionada.

En febrero de 2006, la Administración del Seguro Social recibió varios informes sobre la circulación de un mensaje de correo electrónico dirigido a "Estimado propietario de número y tarjeta de Seguro Social" y pretende ser de la Administración del Seguro Social. El mensaje informa al lector "que alguien está usando ilegalmente su número de Seguro Social y asumiendo su identidad" y dirige al lector a un sitio web diseñado para parecerse al sitio web de Internet del Seguro Social.

"Estoy indignado de que alguien apuntara a un público insospechado de esta manera", dijo la comisionada Jo Anne B. Barnhart. "He pedido al Inspector General que utilice todos los recursos a su orden para encontrar y procesar a quien perpetra este fraude".

Una vez que se dirige al sitio web falso, se le pide a la persona que confirme su identidad con "Seguridad social e información bancaria". Luego se solicita información específica sobre el número de la tarjeta de crédito del individuo, la fecha de vencimiento y el PIN. "Ya sea en nuestro sitio web en línea o por teléfono, el Seguro Social nunca le pedirá la información de su tarjeta de crédito o su PIN," Informó la comisionada Jo Anne B. Barnhart.

El inspector general de la Administración del Seguro Social, O'Carroll, recomendó que las personas siempre tomen precauciones al brindar información personal. "Nunca debe proporcionar su número de Seguro Social u otra información personal a través de Internet o por teléfono, a menos que esté muy seguro de la fuente a la que está proporcionando la información" dijo O'Carroll.

Fraude en la adquisición y uso de beneficios

Dado el gran tamaño del programa, a veces se producen fraudes. La Administración de la Seguridad Social tiene su propia unidad de investigación para combatir y prevenir el fraude, la Unidad Cooperativa de Investigaciones de Invalidez (CDIU). El Programa Cooperativo de Investigaciones de Discapacidad (CDI) continúa siendo una de las iniciativas más exitosas, que contribuye a la integridad de los programas de discapacidad de la SSA. Además, al investigar el fraude en otros programas de la SSA, la Administración del Seguro Social puede solicitar asistencia en la investigación de otras agencias de aplicación de la ley, incluida la Oficina del Inspector General, así como de las autoridades estatales y locales.

Restricciones sobre comunicaciones potencialmente engañosas

Debido a la importancia del Seguro Social para millones de estadounidenses, muchos vendedores de correo directo empaquetaron sus envíos para que parecieran comunicaciones oficiales de la Administración del Seguro Social, con la esperanza de que los destinatarios tuvieran más probabilidades de abrirlos. En respuesta, el Congreso enmendó la Ley del Seguro Social en 1988 para prohibir el uso privado de la frase "Seguro Social" y varios términos relacionados de cualquier manera que transmitan una falsa impresión de aprobación por parte de la Administración del Seguro Social. La constitucionalidad de esta ley (42 U.S.C. § 1140) se confirmó en United Seniors Association, Inc. v. Social Security Administration, 423 F.3d 397 (4th Cir. 2005), cert den 547 U.S. 1162; 126 S. Ct. 2346 (2006) (texto en Findlaw).

Economía pública

Destinatarios actuales

Seguridad Social – Relación de Trabajadores Cubiertas a los Retireos

El informe anual de 2011 de la Junta Directiva del programa señaló lo siguiente: en 2010, 54 millones de personas recibían beneficios del Seguro Social, mientras que 157 millones de personas pagaban al fondo; de los que recibían prestaciones, 44 millones recibían prestaciones de jubilación y 10 millones prestaciones por invalidez. En 2011, habrá 56 millones de beneficiarios y 158 millones de trabajadores contribuyendo. En 2010, el ingreso total fue de $781,1 mil millones y los gastos fueron de $712,5 billion, lo que significó un aumento neto total en activos de $68.6 billion. Los activos en 2010 fueron de $2,6 billones, una cantidad que se espera que sea adecuada para cubrir los próximos diez años. En 2023, se prevé que los ingresos totales y los intereses devengados sobre los activos ya no cubran los gastos del Seguro Social, ya que los cambios demográficos sobrecargan el sistema. Para 2035, la proporción de jubilados potenciales a personas en edad de trabajar será del 37 por ciento: habrá menos de tres posibles fuentes de ingresos por cada jubilado en la población. A este ritmo, el Fondo Fiduciario de la Seguridad Social se agotaría para 2036.

Comportamiento de ahorro

La Seguridad Social afecta el comportamiento de ahorro de las personas de tres maneras diferentes. El efecto sustitución de riqueza se produce cuando una persona que ahorra para la jubilación reconoce que el sistema de Seguridad Social se hará cargo de él y disminuye sus expectativas sobre cuánto necesita ahorrar personalmente. El efecto de jubilación ocurre cuando un contribuyente ahorra más cada año en un esfuerzo por reducir el número total de años que debe trabajar para acumular suficientes ahorros antes de jubilarse. El efecto legado se produce cuando un contribuyente reconoce una disminución de recursos provenientes de la cuota de la Seguridad Social y la compensa aumentando sus ahorros personales para cubrir los costes futuros previstos de tener hijos.

Reducción del ajuste por costo de vida (COLA)

Actualmente, el beneficio de un jubilado se ajusta anualmente según la inflación para reflejar los cambios en el índice de precios al consumidor. Algunos economistas argumentan que el índice de precios al consumidor sobreestima los aumentos de precios en la economía y, por lo tanto, no es una métrica adecuada para ajustar los beneficios, mientras que otros argumentan que el IPC subestima el efecto de la inflación sobre lo que los jubilados realmente necesitan comprar para vivir.

El ajuste por costo de vida actual se basa en el índice de precios al consumidor para asalariados urbanos y trabajadores oficinistas (CPI-W). La Oficina de Estadísticas Laborales verifica rutinariamente los precios de 211 categorías diferentes de artículos de consumo en 38 áreas geográficas para calcular 8,018 índices de área de artículos. Muchos otros índices se calculan como promedios ponderados de estos índices básicos. CPI-W se basa en una canasta de mercado de bienes y servicios consumidos por asalariados urbanos y trabajadores administrativos. Las ponderaciones de ese índice se actualizan en enero de cada año par. Las personas que dicen que el IPC-W sobreestima la inflación recomiendan actualizar las ponderaciones cada mes; esto produce el Índice de Precios al Consumidor Encadenado para todos los consumidores urbanos (C-CPI-U). Las personas que dicen que el C-CPI-U [o el CPI desencadenado para todos los consumidores urbanos (CPI-U)] pone en desventaja a las personas mayores señalan que las personas mayores consumen más atención médica que las personas más jóvenes y que los costos de la atención médica han aumentado más rápido. que la inflación en otras partes de la economía. De acuerdo con este punto de vista, los costos de las cosas que compran los adultos mayores han aumentado más rápido que el promedio de la canasta de mercado para obtener CPI-W, CPI-U o C-CPI-U. Algunos han recomendado solucionar esto mediante el uso de un CPI para los ancianos (CPI-E).

En 2003, los investigadores de economía Hobijn y Lagakos estimaron que el fondo fiduciario de la seguridad social se quedaría sin dinero en 40 años con CPI-W y en 35 años con CPI-E.

Consumo

Según un estudio de 2016 en el American Economic Journal: Macroeconomics, los aumentos de beneficios del Seguro Social de 1952 a 1991 tienen una "respuesta positiva grande, inmediata y significativa del consumo".

Resultados de salud

Según un estudio de 2021, la expansión de la asistencia a la vejez en virtud de la Ley del Seguro Social de 1935 redujo la mortalidad entre los ancianos entre un 30% y un 39%.