Reembolso de impuestos

Un reembolso de impuestos o devolución de impuestos es un pago al contribuyente cuando el contribuyente paga más impuestos de los que debe.

Por país

Estados Unidos

Según el Servicio de Impuestos Internos, el 77% de las declaraciones de impuestos presentadas en 2004 resultaron en un cheque de reembolso, con un cheque de reembolso promedio de $2,100. En 2011, el reembolso de impuestos promedio fue de $2,913. Para el año fiscal 2017, el reembolso promedio fue de $2,035 y para 2018 fue un 8 % menos a $1,865, lo que refleja los cambios provocados por los cambios más radicales en el código fiscal en 30 años.Los contribuyentes pueden elegir que su reembolso se deposite directamente en su cuenta bancaria, que se les envíe un cheque por correo o que su reembolso se aplique al impuesto sobre la renta del año siguiente. A partir de 2006, los contribuyentes pueden dividir su reembolso de impuestos con depósito directo en hasta tres cuentas separadas con tres instituciones financieras diferentes. Esto ha brindado a los contribuyentes la oportunidad de ahorrar y gastar parte de su reembolso (en lugar de solo gastar su reembolso). Cada año, una cantidad de contribuyentes estadounidenses en todo el país obtienen reembolsos de impuestos incluso si no deben impuestos sobre la renta. Esto se debe a los cálculos de retención y al crédito tributario por ingreso del trabajo.Debido a que la retención se calcula sobre una base anualizada, una persona que acaba de ingresar a la fuerza laboral o está desempleada por un largo período de tiempo tendrá más impuestos de los que debe retenidos. Los préstamos de reembolso anticipado son un medio común para recibir un reembolso de impuestos antes de tiempo, pero a expensas de altas tarifas que pueden alcanzar más del 200% de interés anual. En la década de 1990, los reembolsos podían tardar hasta doce semanas en llegar al contribuyente; sin embargo, el tiempo promedio para un reembolso ahora es de seis semanas, y los reembolsos de las declaraciones presentadas electrónicamente se realizarán en tres semanas.

Algunas personas creen que obtener un reembolso de impuestos grande no es tan deseable como una retención más precisa durante todo el año, ya que un reembolso grande representa un préstamo pagado por el gobierno sin intereses. Óptimamente, una declaración debe resultar en un pago adeudado de un poco menos que la cantidad que causaría un cargo de multa, que es el 100 % del impuesto del año anterior (110 % para personas de altos ingresos), el 90 % del impuesto del año actual, o $1,000 para individuos que tienen retención directa y no pagan contribución estimada. Para disminuir el monto de la devolución de impuestos que deben recibir los contribuyentes, pueden recurrir a uno o varios de los siguientes métodos:

• ajustar la cantidad de impuestos que el gobierno federal retiene del cheque de pago. Se recomienda que los contribuyentes hagan esto en los casos en que sus ajustes a los ingresos, exenciones y deducciones permanezcan relativamente constantes de un año a otro, y si el gobierno debe otorgar un reembolso grande de manera constante.
• en el caso de personas totalmente exentas de impuestos estatales, pueden consultar con la autoridad estatal de impuestos sobre la renta para ver si hay un formulario apropiado que se pueda completar y presentar, que los exime de la retención estatal
• verificar las tasas impositivas y los umbrales de ingresos brutos ajustados (aplicable si los contribuyentes rondan el final de ciertos tramos impositivos y se han realizado cambios en los umbrales y/o las tasas impositivas)
• aproveche la deducción de gastos médicos (aplicable para los gastos médicos ahora impuestos para los años fiscales que comienzan en 2013)
• maximizar la cantidad permitida para ahorrar libre de impuestos para la jubilación

Sin embargo, algunas personas usan el reembolso de impuestos como un simple "plan de ahorro" para recuperar dinero cada año (aunque sea dinero en exceso que pagaron a principios de año). Otro argumento es que es mejor obtener un reembolso en lugar de deber dinero, porque en el último caso uno podría encontrarse sin fondos suficientes para hacer el pago necesario. Cuando se llene correctamente, el Formulario W-4 retendrá aproximadamente la cantidad correcta de impuestos para eliminar un reembolso o monto adeudado, suponiendo que el W-4 se llenó al comienzo del año fiscal.

Una ley federal de EE. UU. firmada en 1996 contenía una disposición que requería que el gobierno federal realizara pagos electrónicos para 1999. En 2008, el Departamento del Tesoro de EE. UU. se asoció con Comerica Bank para ofrecer la tarjeta de débito prepaga Direct Express Debit MasterCard. La tarjeta se utiliza para realizar pagos a beneficiarios de beneficios federales que no tienen una cuenta bancaria. Las devoluciones de impuestos, sin embargo, están exentas del requisito de pagos electrónicos. Sin embargo, muchos estados de EE. UU. envían reembolsos de impuestos en forma de tarjetas de débito prepagas a personas que no tienen cuentas bancarias.

Nueva Zelanda

En Nueva Zelanda, el empleador deduce el impuesto sobre la renta según el sistema fiscal PAYE (Pay As You Earn). Esta información es recopilada y conservada por el Departamento de Impuestos Internos (Nueva Zelanda) (IRD) y no se procesa automáticamente. Sin embargo, los asalariados individuales pueden solicitar un resumen de las ganancias para ver si han pagado de más o de menos sus impuestos para cada año fiscal determinado. Para reclamar un reembolso de impuestos, se debe presentar un resumen de impuestos personal; esto se puede hacer tratando con el IRD directamente oa través de un agente fiscal. Si se solicita un resumen de impuestos personal en una situación en la que se adeudarían impuestos, se crea una deuda, por lo que es importante realizar los cálculos correctos antes de esta solicitud, y estos servicios básicos son ofrecidos por agentes fiscales externos. Los agentes fiscales en Nueva Zelanda se autorregulan en gran medida,

India

En la India, existe una disposición de reembolso del exceso de impuestos junto con los intereses. Para reclamar la devolución hay que presentar la declaración de la renta en un plazo determinado. Sin embargo, en virtud de las Secciones 237 y 119(2)(b) de la Ley del Impuesto sobre la Renta, el Comisionado Principal o el Comisionado del Impuesto sobre la Renta están facultados para condonar una demora en la reclamación de un reembolso.

Existen disposiciones de devolución de derechos en la imposición indirecta. En la Sección 11 B de la Ley Central de Impuestos Especiales de 1944 que también es aplicable en los casos de Impuesto sobre Servicios (Ley de Finanzas de 1994).

Reino Unido

En el Reino Unido, el empleador deduce el impuesto sobre la renta según el sistema fiscal PAYE (Pay As You Earn) a través de HMRC. Algunos reembolsos, como los que se deben a cambios en los códigos de impuestos o circunstancias similares, se procesarán automáticamente a través de un formulario P800. Un cambio de circunstancias, como un cambio de empleo o un segundo trabajo, a veces resulta en impuestos pagados en exceso que se pueden reclamar. También es posible realizar reclamaciones más complejas tanto en circunstancias de PAYE como de trabajo por cuenta propia, por ejemplo, si está empleado por el Ministerio de Defensa o el Esquema de la Industria de la Construcción utilizado por subcontratistas del sector de la construcción.En tales casos, también se pueden reclamar devoluciones de impuestos por diversos gastos relacionados con el trabajo hasta por los últimos cuatro años fiscales; los ejemplos comunes incluyen costos de alojamiento (por ejemplo, para trabajadores en alta mar que pasan la noche antes del transporte a una plataforma), alimentos comprados mientras viajan entre lugares de trabajo, o la compra o alquiler de equipo especializado.

Irlanda

En la República de Irlanda, el empleador deduce el impuesto sobre la renta según el sistema fiscal PAYE (Pay As You Earn). Si el empleador aplica créditos fiscales incorrectos, entonces se debe reembolsar el impuesto. Las devoluciones de impuestos también pueden adeudarse por deducciones de ingresos que se aplican después de que finaliza el año fiscal, si uno termina de trabajar antes del final del año, o para la evaluación conjunta de impuestos para una pareja casada. Los reembolsos de impuestos deben reclamarse dentro de los cuatro años posteriores al final del año fiscal si el impuesto se determina bajo el sistema fiscal PAYE.

Canadá

En Canadá, el empleador deduce el impuesto sobre la renta según el sistema fiscal PAYE. Para personas que trabajan por cuenta propia o que ganan inversiones, que deben más de $3000 en impuestos netos en 2019 y uno de los dos años anteriores. Los impuestos deben pagarse en una serie de cuotas trimestrales durante el año en que se obtienen los ingresos. Una disminución significativa en los ingresos de las personas que trabajan por cuenta propia o una deducción olvidada en el formulario TD1 puede resultar en un pago excesivo de impuestos. Aquellos que presenten sus impuestos en línea antes de la fecha límite del 30 de abril deben recibir su reembolso dentro de 2 semanas, mientras que aquellos que presenten su declaración en papel pueden esperar un período de respuesta más largo de 8 semanas. La Agencia de Ingresos de Canadá pagará intereses diarios compuestos sobre los reembolsos retrasados, a partir del 31 de mayo o 31 días después de que complete una declaración, lo que ocurra más tarde.Los reembolsos se pagan con cheque o depósito directo, siendo el depósito directo la opción más rápida de las dos. En algunos casos, la CRA puede quedarse con una parte o la totalidad del reembolso. Estos casos incluyen saldos de impuestos adeudados, embargos y la existencia de deuda pública pendiente.