Recorte de impuestos

Un recorte de impuestos representa una disminución en la cantidad de dinero de los contribuyentes que se destina a los ingresos del gobierno. Los recortes de impuestos reducen los ingresos del gobierno y aumentan los ingresos disponibles de los contribuyentes. Los recortes de impuestos generalmente se refieren a reducciones en el porcentaje de ingresos, bienes y servicios pagados con impuestos. Dado que deja a los consumidores con más ingresos disponibles, los recortes de impuestos son un ejemplo de una política fiscal expansiva. Los recortes de impuestos también incluyen otros beneficios fiscales, como créditos fiscales, deducciones y lagunas.

La forma en que una reducción de impuestos afecta a la economía depende de qué impuesto se reduzca. Es más probable que las políticas que aumentan el ingreso disponible para los hogares de ingresos bajos y medios aumenten el consumo general y "por lo tanto, estimulen la economía". Los recortes de impuestos aislados impulsan la economía porque aumentan el endeudamiento del gobierno. Sin embargo, a menudo van acompañados de recortes de gastos o cambios en la política monetaria que pueden contrarrestar sus efectos estimulantes.

Tipos

Los recortes de impuestos suelen ser recortes en la tasa impositiva. Sin embargo, otros cambios impositivos que reducen la cantidad de impuestos pueden verse como recortes de impuestos. Estos incluyen deducciones, créditos y exenciones y ajustes.

• Un recorte de tasa es una reducción en la fracción del artículo gravado que se toma. Por ejemplo, un recorte en la tasa del impuesto sobre la renta reduce el porcentaje de la renta que se paga en impuestos.
• Una deducción es una reducción en el monto del artículo gravado que está sujeto al impuesto. Por ejemplo, una deducción del impuesto sobre la renta reduce esa cantidad de ingresos imponibles.
• Un crédito es una reducción en el monto del impuesto pagado. Los créditos suelen ser cantidades fijas. Por ejemplo, un crédito fiscal por matrícula reduce el monto del impuesto pagado por el monto del crédito. Los créditos pueden ser reembolsables, es decir, el crédito se otorga al contribuyente incluso cuando no se pagan impuestos reales (como cuando las deducciones superan los ingresos).
• Una exención es la exclusión de un artículo específico de los impuestos. por ejemplo, los alimentos pueden estar exentos de un impuesto sobre las ventas.
• Un ajuste es un cambio en la cantidad de un artículo que se grava con base en un factor externo. Por ejemplo, un ajuste por inflación reduce la cantidad de impuestos pagados por la tasa de inflación.
• Al expandir los tramos impositivos, el gobierno aumenta la cantidad de ingresos sujetos a tasas impositivas más bajas.

Efectos

Dado que un recorte de impuestos representa una disminución en la cantidad de impuestos que un contribuyente está obligado a pagar, da como resultado un aumento en el ingreso disponible. Este mayor ingreso se puede utilizar para comprar bienes y servicios adicionales que de otro modo no habrían sido posibles.

Los recortes de impuestos dan como resultado que los trabajadores estén mejor financieramente. Con más dinero para gastar, esperaríamos ver un aumento en el gasto de los consumidores. El gasto del consumidor es un componente importante de la demanda agregada. Este aumento de la demanda agregada puede conducir a un aumento del crecimiento económico, ceteris paribus. Los recortes de impuestos sobre los ingresos aumentan las recompensas después de impuestos o trabajan, ahorran e invierten y, por lo tanto, aumentan el esfuerzo laboral, lo que contribuye al crecimiento económico.

Si los recortes de impuestos no se financian con recortes inmediatos del gasto, existe la posibilidad de que conduzcan a un aumento del déficit presupuestario nacional, lo que puede obstaculizar el crecimiento económico a largo plazo a través de posibles efectos negativos en la inversión a través de aumentos en las tasas de interés. También disminuye el ahorro nacional y, por lo tanto, disminuye el stock de capital nacional y los ingresos para las generaciones futuras. Por esta razón, la estructura del recorte de impuestos y la forma en que se financia es crucial para lograr el crecimiento económico.

Los paises

Estados Unidos

Ejemplos notables de recortes de impuestos en los Estados Unidos incluyen:

• La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 redujo la tasa del impuesto corporativo al 20%, al tiempo que redujo las tasas del impuesto sobre la renta, entre otros cambios.
• La Ley de Reinversión y Recuperación Estadounidense de 2008 incluyó un crédito fiscal de $400, tasas impositivas sobre la nómina más bajas y mayores créditos fiscales por ingresos del trabajo.
• La Ley de Reconciliación de Desgravación Fiscal y Crecimiento Económico de 2001 redujo los impuestos comerciales y de inversión.

Historia

Otra forma de analizar los recortes de impuestos es echar un vistazo a su impacto. Los presidentes a menudo proponen cambios en los impuestos, pero el Congreso aprueba legislación que puede o no reflejar esas propuestas.

John Kennedy

El plan de John Kennedy era bajar la tasa máxima del 91% al 65%, sin embargo, fue asesinado antes de implementar el cambio.

Lyndon johnson

Lyndon Johnson apoyó las ideas de Kennedy y redujo la tasa máxima del impuesto sobre la renta del 91% al 70%. Redujo la tasa del impuesto corporativo del 52% al 48%.

Los ingresos fiscales federales aumentaron de 94 mil millones de dólares en 1961 a 153 mil millones en 1968.

Ronald Reagan

En 1982, Ronald Reagan redujo la tasa máxima del impuesto sobre la renta del 70% al 50%. El PIB aumentó 4,6% en 1983, 7,2% en 1984 y 4,2% en 1985.

En 1988, Reagan redujo la tasa del impuesto corporativo del 48% al 34%.

George W. Bush

Los recortes de impuestos del presidente Bush se implementaron para detener la recesión de 2001. Redujeron la tasa impositiva máxima sobre la renta del 39,6 % al 35 %, redujeron la tasa impositiva sobre las ganancias de capital a largo plazo del 20 % al 15 % y la tasa impositiva máxima sobre los dividendos del 38,6 % al 15 %.

Estos recortes de impuestos pueden haber impulsado la economía, sin embargo, pueden deberse a otras causas.

La economía americana creció a un ritmo del 1,7%, 2,9%, 3,8% y 3,5% en los años 2002, 2003, 2004 y 2005, respectivamente.

En 2001, la Reserva Federal redujo la tasa de referencia de los fondos federales del 6% al 1,75%.

Además de impulsar la economía, estos recortes de impuestos aumentaron la deuda de los EE. UU. en $ 1,35 billones durante un período de 10 años y beneficiaron a las personas de altos ingresos.

Barack obama

Barack Obama dispuso varios recortes de impuestos para vencer la Gran Recesión.

La Ley de Reinversión y Recuperación Estadounidense de $787 mil millones de 2009 prometió $288 mil millones en recortes de impuestos e incentivos. Sus aspectos tributarios incluyeron un recorte de impuestos sobre la nómina del 2%, créditos fiscales para la atención médica, una reducción en los impuestos sobre la renta para individuos de $ 400 y mejoras en los créditos fiscales por hijos y los créditos fiscales por ingresos del trabajo.

Para evitar el precipicio fiscal en 2013, Obama extendió los recortes de impuestos de Bush a los ingresos por debajo de $400,000 para individuos y $450,000 para parejas casadas. Los ingresos que superaban el umbral se gravaron a una tasa del 39,6 % (la tasa impositiva de la era de Clinton), siguiendo la Ley de Alivio de Contribuyentes Estadounidenses de 2012.

Donald Trump

El 22 de diciembre de 2017, el presidente Trump firmó la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos, que redujo la tasa del impuesto corporativo del 35% al ​​20%.

Otros cambios incluyeron recortes en la tasa de impuestos sobre la renta, la duplicación de la deducción estándar, la limitación de la deducción de impuestos estatales y locales y la eliminación de exenciones personales.

La tasa de crecimiento del PIB aumentó un 0,7% en 2018, sin embargo, en 2019 cayó por debajo de 2017. En 2020, el PIB sufrió una fuerte caída, probablemente debido a la pandemia de COVID-19.

Razones

Hay varias razones que los gobiernos ofrecen para reducir los impuestos.

Justicia

Tradicionalmente, el dinero pertenece a la persona que lo posee, especialmente si se lo ganó. Reducir la cantidad de dinero que recibe el gobierno puede verse como una mayor equidad. Sin embargo, si los recortes de impuestos se financian mediante la reducción del gasto público, se puede argumentar que esto beneficia de manera desproporcionada a las personas de altos ingresos, ya que los recortes en el gasto afectarán los servicios que utilizan principalmente las personas de bajos ingresos.

Eficiencia

Los recortes de impuestos pueden servir para aumentar la eficiencia en el mercado. Al reducir los impuestos, el gobierno puede inducir una asignación de recursos más eficiente de lo que hubiera sido el caso con impuestos más altos. Generalmente, las entidades privadas son más eficientes con sus gastos que los gobiernos. Los recortes de impuestos permiten a las entidades privadas utilizar su dinero de manera más eficiente.

Incentivos

Los altos impuestos generalmente desalientan el trabajo y la inversión. Cuando los impuestos reducen el rendimiento del trabajo, no sorprende que los trabajadores estén menos interesados ​​en trabajar. Los impuestos sobre la renta crean una brecha entre lo que se queda el empleado y lo que paga el empleador. Los impuestos alientan a los empleadores a crear menos puestos de trabajo de los que crearían sin impuestos.

Carga

En los EE. UU., la carga fiscal general en 2020 fue igual al 16 % del producto interno bruto total.