Préstamo de anticipo de reembolso
Préstamo de anticipación de reembolso (PAR o RAL por sus siglas en inglés Refund anticipation loan) es un préstamo de consumo a corto plazo en los Estados Unidos proporcionado por un tercero contra un reembolso de impuestos esperado durante el tiempo que la autoridad fiscal tarde en pagar el reembolso. El plazo del préstamo era generalmente de dos a tres semanas, en relación con el tiempo que le tomaba al Servicio de Impuestos Internos de los EE. UU. depositar los reembolsos en cuentas electrónicas. Los préstamos fueron diseñados para que el reembolso esté disponible en tan solo 24 horas. Fueron garantizados por el reembolso de impuestos esperado de un contribuyente y diseñados para ofrecer a los clientes un acceso más rápido a los fondos.
Los costos para el prestatario podrían ser significativos en comparación con otros préstamos y algunas organizaciones de consumidores advirtieron a los consumidores sobre el riesgo que implica este tipo de préstamo. Son un producto financiero en gran parte descontinuado y, a partir de la temporada de presentación de impuestos de 2013, han sido reemplazados en gran medida por cheques anticipados de reembolso (RAC) similares, así como una mezcolanza de otros productos financieros.
Los RAC son cuentas temporales que esperan el reembolso de impuestos del IRS del cliente y que también brindan una manera para que el cliente pague la preparación de impuestos con el reembolso. Ambos productos financieros tienen tarifas similares y riesgos similares de "cobro cruzado" de bancos de terceros.
Un proceso similar en Canadá a un RAL se denomina "descuento de devolución de impuestos".
Estados Unidos
En los Estados Unidos, antes de la temporada de presentación de impuestos de 2013, los contribuyentes podían solicitar un préstamo anticipado de reembolso a través de un servicio de preparación de impuestos profesional pago, donde generalmente se cobra una tarifa por la preparación de la declaración de impuestos. Las reglas del Servicio de Impuestos Internos prohíben basar esta tarifa en el monto del reembolso esperado. Por lo general, se cobraba una tarifa adicional por los servicios de originar un producto bancario y establecer una cuenta bancaria a corto plazo. Por ley, esta tarifa debe ser la misma tanto para los productos bancarios de préstamo como para los que no lo son, y en 2004 la tarifa promedio fue de $32. El banco a través del cual se hizo el préstamo cobra cargos financieros.
Según el Centro Nacional de Derecho del Consumidor, 12 millones de contribuyentes utilizaron un RAL en 2004. Con la presentación electrónica y las asociaciones del IRS que ayudan a los consumidores a presentar electrónicamente de forma gratuita, los contribuyentes estadounidenses generalmente pueden recibir sus reembolsos de impuestos dentro de las tres semanas y, a veces, tan pronto como diez. a catorce días si eligen recibir su reembolso mediante depósito directo. A partir de 2017, el 70 % de los contribuyentes de EE. UU. tienen acceso a servicios gratuitos de presentación electrónica y preparación de impuestos. Esto hizo que los RAL fueran menos atractivos para algunos.
Historia
Los préstamos de anticipo de reembolso comenzaron en 1985 cuando Ronald Smith, un contador en Virginia Beach, VA, comenzó a ejercer en su firma de contabilidad, Action Accounting & Taxes. Este servicio de préstamos sobre devolución de impuestos se anunció en el área local entre 1985 y 1987. Los préstamos de reembolso anticipado se convirtieron en un éxito desde el principio y una sensación en el área en 1986 y 1987 y fue la primera y única firma en el Estados Unidos que ofrecía ese servicio según el IRS.
En 1986, un vendedor de Charlie Falk's Auto preguntó si podían llegar a un acuerdo en el que Action Accounting & Taxes pudiera preparar impuestos para los clientes que buscaban comprar automóviles para complementar sus pagos iniciales en compras de automóviles nuevos o usados. La práctica de los reembolsos de impuestos que se utilizan junto con la financiación de automóviles se extendió rápidamente por toda la zona y luego por todo Estados Unidos.
John Hewitt compró el Servicio de Impuestos de Mel Jackson y comenzó a ofrecer préstamos anticipados de reembolso en 1988, construyendo una franquicia nacional a partir de la idea: el Servicio de Impuestos de Jackson Hewitt. En 1989, H & R Block se unió, se incorporó a miles de firmas de contabilidad y prácticas fiscales en los Estados Unidos y se convirtió en una industria de miles de millones de dólares. En 1989 se informó que H & R Block había duplicado su negocio en más de 4000 ubicaciones debido a la introducción de este nuevo servicio de reembolso de préstamos.
Los préstamos de anticipo de reembolso se extendieron a Canadá a través de Liberty Tax Service y, con el tiempo, esta empresa también se trasladó al mercado de los Estados Unidos ofreciendo el mismo servicio. La proliferación de esta práctica de préstamos fiscales coincidió con la introducción de la presentación electrónica por parte del IRS. Antes de este tiempo, los reembolsos tardaban en promedio de dos a tres meses en regresar del IRS, por lo que los préstamos con reembolso de impuestos también se conocen como préstamos de anticipos de reembolso.
En 1988, tanto Ronald Smith como el Sr. Coplon fueron demandados conjuntamente por el Fiscal General de Virginia en un tribunal estatal de Richmond por cobrar intereses de usura. Ronald Smith finalmente fue despedido del caso y el Fiscal del Estado informó en ese momento que el motivo de su despido del caso fue que el Sr. Smith "no era culpable".
Un preparador de impuestos, dentro de las 24 horas posteriores a la presentación, recibiría del IRS una confirmación de que la presentación estaba libre de errores matemáticos y que el declarante no tenía gravámenes ni préstamos estudiantiles federales morosos. Esto significaba que había muchas posibilidades de que el IRS pagara el reembolso en unas semanas, salvo que se reportaran ingresos de forma fraudulenta. En ese momento, el preparador emitiría al declarante un cheque por el monto del reembolso esperado menos una comisión. En 1995, The New York Times informó que la tarifa de presentación electrónica de $ 30 y la tarifa de préstamo de $ 59 de Beneficial ascendieron a una APR del 250 por ciento en un reembolso de $ 1,000.
La explotación del sistema había comenzado a principios de la década de 1990; los declarantes informaron mal sus ingresos para inflar su reembolso. Como resultado de esto, y también para desalentar a los contribuyentes de esta oferta poco económica, en 1994 el IRS dejó de proporcionarles a los preparadores de impuestos una confirmación de que se realizaría un depósito por una cierta cantidad y que comenzaría a enviar reembolsos directamente a los contribuyentes en lugar de bancos que hicieron el préstamo, pero no surtiendo los efectos deseados, las confirmaciones fueron reinstaladas al año siguiente.
Controversia
Según la Federación de Consumidores de América y el Centro Nacional de Derecho del Consumidor, los RAL son controvertidos porque, al igual que los préstamos de día de pago y los préstamos sobre el título, los RAL son préstamos de alto beneficio y bajo riesgo comercializados para los trabajadores pobres. Un estudio de 2006 realizado por el NCLC y la Federación de Consumidores de América encontró que "según los precios de los RAL en 2006, un consumidor puede esperar pagar alrededor de $100 para obtener un RAL por el reembolso promedio de alrededor de $2,150 de una preparación de impuestos comerciales". cadena este año".
Quienes se oponen a los RAL, como el Centro Nacional de Derecho del Consumidor, argumentan que el afán de lucro del prestamista da como resultado que los RAL se emitan con demasiada frecuencia a personas de bajos ingresos a quienes se les hace creer que la espera para su reembolso es más larga de lo que realmente es, que no no se dan cuenta de que están tomando un préstamo, no entienden las altas tasas de interés cobradas por el préstamo (a menudo superan el 100 % APR hasta las dos últimas temporadas de presentación de impuestos) y que en realidad no necesitan los fondos de inmediato.
Cobro cruzado de terceros de deuda bancaria ("deuda anterior") tanto para RAL como para RAC
Como parte de la solicitud de ambos productos financieros, el cliente dirige su reembolso al banco emisor de la cuenta. El cobro cruzado se produce en los casos en que el banco utiliza esta ocasión para cobrar la deuda contraída con otro banco. Como el Defensor del Contribuyente del IRS describió la práctica en 2006: "si un contribuyente debe dinero en un RAL incumplido al Banco A y posteriormente intenta comprar otro RAL del Banco B, el Banco B está autorizado a cobrar la deuda pendiente de los ingresos del RAL, transmitir los fondos al Banco A". No está claro qué tan amplio es el tipo de deuda para el cual los bancos realizan cobros cruzados. Esta práctica a menudo no se revela adecuadamente al cliente de preparación de impuestos. Como se indicó en una demanda presentada contra H&R Block por el Fiscal General de California en febrero de 2006, "H&R Block no informa adecuadamente a dichos clientes sobre cualquier supuesta deuda, o que cuando firman la nueva solicitud RAL, aceptan el cobro automático de deudas, incluido el cobro sobre supuestas deudas relacionadas con RAL de otros preparadores de impuestos o bancos. Estas solicitudes son denegadas y el reembolso anticipado del cliente se utiliza para pagar la deuda, más una tarifa". Las empresas de preparación de impuestos a menudo se refieren vagamente a esta práctica simplemente como "deuda anterior".
Este riesgo existe incluso si el cliente solo está utilizando la cuenta RAC con el fin de descontar del reembolso las tarifas de preparación de impuestos.
Enero de 2011: el IRS no proporcionará un "indicador de deuda"
El 5 de agosto de 2010, el IRS anunció que para la próxima temporada de presentación de impuestos de 2011, la agencia ya no proporcionaría a los preparadores e instituciones financieras asociadas el "indicador de deuda" (un código de una letra que revela si el contribuyente debe o no impuestos atrasados y si el contribuyente debe o no obligaciones recaudadas por el gobierno federal, como manutención de niños, préstamos estudiantiles, etc.).
Los propios contribuyentes seguirán teniendo acceso a la información sobre su reembolso a través de "¿Dónde está mi reembolso?" en el sitio web irs.gov.
En el mismo comunicado de prensa, el IRS declaró que estaba explorando formas de permitir que los contribuyentes dividan directamente parte del reembolso para pagar la preparación profesional de impuestos, posiblemente a partir de enero de 2012. El IRS solicita la opinión de los contribuyentes, los defensores de los consumidores y aquellos en la comunidad de preparación de impuestos con respecto a si esto sería rentable.
Enero de 2013: los principales bancos estadounidenses dejan de ofrecer RAL
A partir de la temporada de impuestos de 2013, los principales bancos de EE. UU. ya no ofrecerán RAL. En su lugar, ofrecerán los productos financieros similares de los RAC, que no son préstamos sino cuentas temporales que están vacías esperando el reembolso del IRS del cliente.