Préstamo

En finanzas, un préstamo es dinero por parte de uno o más individuos, organizaciones u otras entidades a otros individuos, organizaciones, etc. se reembolsa, así como para reembolsar el monto principal prestado.

El documento que prueba la deuda (por ejemplo, un pagaré) normalmente especificará, entre otras cosas, el monto principal del dinero prestado, la tasa de interés que cobra el prestamista y la fecha de reembolso. Un préstamo implica la reasignación de los activos en cuestión durante un período de tiempo, entre el prestamista y el prestatario.

El interés proporciona un incentivo para que el prestamista participe en el préstamo. En un préstamo legal, cada una de estas obligaciones y restricciones se hace cumplir por contrato, lo que también puede colocar al prestatario bajo restricciones adicionales conocidas como convenios de préstamo. Aunque este artículo se centra en los préstamos monetarios, en la práctica se puede prestar cualquier objeto material.

Actuar como proveedor de préstamos es una de las principales actividades de las instituciones financieras como los bancos y las compañías de tarjetas de crédito. Para otras instituciones, la emisión de contratos de deuda como bonos es una fuente típica de financiación.

Préstamo personal

Asegurado

Un préstamo garantizado es una forma de deuda en la que el prestatario promete algún activo (es decir, un automóvil, una casa) como garantía.

Un préstamo hipotecario es un tipo de préstamo muy común, utilizado por muchas personas para comprar propiedades residenciales o comerciales. El prestamista, por lo general una institución financiera, recibe una garantía (un gravamen sobre el título de la propiedad) hasta que la hipoteca se pague por completo. En el caso de los préstamos para la vivienda, si el prestatario incumple el pago del préstamo, el banco tendría el derecho legal de recuperar la posesión de la casa y venderla, para recuperar las sumas adeudadas.

De manera similar, un préstamo tomado para comprar un automóvil puede estar garantizado por el automóvil. La duración del préstamo es mucho más corta, a menudo correspondiente a la vida útil del automóvil. Hay dos tipos de préstamos para automóviles, directos e indirectos. En un préstamo directo para automóviles, un banco presta el dinero directamente a un consumidor. En un préstamo indirecto para automóviles, un concesionario de automóviles (o una empresa relacionada) actúa como intermediario entre el banco o la institución financiera y el consumidor.

Otras formas de préstamos garantizados incluyen préstamos contra valores, como acciones, fondos mutuos, bonos, etc. Este instrumento en particular otorga a los clientes una línea de crédito basada en la calidad de los valores comprometidos. Los préstamos de oro se otorgan a los clientes después de evaluar la cantidad y calidad del oro en los artículos comprometidos. Las entidades corporativas también pueden obtener préstamos garantizados comprometiendo los activos de la empresa, incluida la propia empresa. Las tasas de interés de los préstamos garantizados suelen ser más bajas que las de los préstamos no garantizados. Por lo general, la institución crediticia emplea personas (en forma rotativa o por contrato) para evaluar la calidad de la garantía prometida antes de sancionar el préstamo.

Inseguro

Los préstamos no garantizados son préstamos monetarios que no están garantizados contra los activos del prestatario. Estos pueden estar disponibles en instituciones financieras bajo muchas formas diferentes o paquetes de marketing:

• Tarjetas de crédito
• Préstamos personales
• sobregiros bancarios
• Facilidades de crédito o líneas de crédito
• Bonos corporativos (pueden ser garantizados o no garantizados)
• Préstamos entre pares

Las tasas de interés aplicables a estas diferentes formas pueden variar según el prestamista y el prestatario. Estos pueden o no estar regulados por la ley. En el Reino Unido, cuando se aplican a individuos, estos pueden estar sujetos a la Ley de Crédito al Consumidor de 1974.

Las tasas de interés de los préstamos no garantizados casi siempre son más altas que las de los préstamos garantizados porque las opciones de un prestamista no garantizado para recurrir contra el prestatario en caso de incumplimiento son severamente limitadas, lo que somete al prestamista a un mayor riesgo en comparación con el que enfrenta un préstamo garantizado. Un prestamista sin garantía debe demandar al prestatario, obtener una sentencia monetaria por incumplimiento de contrato y luego buscar la ejecución de la sentencia contra los activos no gravados del prestatario (es decir, los que aún no están comprometidos con los prestamistas garantizados). En los procedimientos de insolvencia, los prestamistas garantizados tradicionalmente tienen prioridad sobre los prestamistas no garantizados cuando un tribunal divide los bienes del prestatario. Así, una tasa de interés más alta refleja el riesgo adicional de que, en caso de insolvencia, la deuda pueda ser incobrable.

Pedir

Los préstamos a la vista son préstamos a corto plazo que normalmente no tienen fechas fijas de pago. En cambio, los préstamos a la vista tienen una tasa de interés flotante, que varía según la tasa de interés preferencial u otros términos contractuales definidos. Los préstamos a la vista pueden ser "reclamados" para su reembolso por la institución crediticia en cualquier momento. Los préstamos a la vista pueden ser garantizados o no garantizados.

Subvencionado

Un préstamo subvencionado es un préstamo en el que el interés se reduce mediante un subsidio explícito u oculto. En el contexto de los préstamos universitarios en los Estados Unidos, se refiere a un préstamo en el que no se acumulan intereses mientras el estudiante permanece inscrito en la educación.

Concesional

Un préstamo en condiciones favorables, a veces llamado "préstamo blando", se otorga en términos sustancialmente más generosos que los préstamos de mercado, ya sea a través de tasas de interés por debajo del mercado, por períodos de gracia o una combinación de ambos. Dichos préstamos pueden ser otorgados por gobiernos extranjeros a países en desarrollo o pueden ofrecerse a empleados de instituciones crediticias como un beneficio para empleados (a veces llamado beneficio).

Objetivo del mercado

Los préstamos también se pueden categorizar según si el deudor es una persona física (consumidor) o una empresa.

Personal

Los préstamos personales comunes incluyen préstamos hipotecarios, préstamos para automóviles, líneas de crédito con garantía hipotecaria, tarjetas de crédito, préstamos a plazos y préstamos de día de pago. El puntaje crediticio del prestatario es un componente importante en la suscripción y las tasas de interés (APR) de estos préstamos. Los pagos mensuales de los préstamos personales se pueden reducir seleccionando plazos de pago más largos, pero el interés general pagado también aumenta. Se puede obtener un préstamo personal de bancos, prestamistas alternativos (no bancarios), proveedores de préstamos en línea y prestamistas privados.

Comercial

Los préstamos a empresas son similares a los anteriores, pero también incluyen hipotecas comerciales y bonos corporativos y préstamos garantizados por el gobierno. La suscripción no se basa en la calificación crediticia, sino en la calificación crediticia.

Pago de préstamo

El tipo de pago de préstamo más típico es el pago de amortización total en el que cada tasa mensual tiene el mismo valor a lo largo del tiempo.

El pago mensual fijo P para un préstamo de L por n meses y una tasa de interés mensual c es:

Para obtener más información, consulte los pagos mensuales de préstamos o hipotecas amortizados.

Abusos en los préstamos

Los préstamos abusivos son una forma de abuso en la concesión de préstamos. Por lo general, implica otorgar un préstamo para poner al prestatario en una posición en la que uno pueda obtener una ventaja sobre ellos; los préstamos hipotecarios de alto riesgo y los préstamos de día de pago son dos ejemplos, donde el prestamista no está autorizado o regulado, el prestamista podría ser considerado un usurero.

La usura es una forma diferente de abuso, donde el prestamista cobra intereses excesivos. En diferentes períodos de tiempo y culturas, la tasa de interés aceptable ha variado, desde ningún tipo de interés hasta tasas de interés ilimitadas. Las compañías de tarjetas de crédito en algunos países han sido acusadas por organizaciones de consumidores de prestar a tasas de interés usureras y ganar dinero con "cargos extra" frívolos.

Los abusos también pueden tener lugar cuando el cliente defrauda al prestamista al pedir prestado sin tener la intención de pagar el préstamo.

Impuestos de estados unidos

La mayoría de las reglas básicas que rigen cómo se manejan los préstamos a efectos fiscales en los Estados Unidos están codificadas tanto por el Congreso (el Código de Rentas Internas) como por el Departamento del Tesoro (Regulaciones del Tesoro, otro conjunto de reglas que interpretan el Código de Rentas Internas).

1. Un préstamo no es ingreso bruto para el prestatario. Dado que el prestatario tiene la obligación de devolver el préstamo, el prestatario no tiene acceso a la riqueza.

2. El prestamista no podrá deducir (de los ingresos brutos propios) el importe del préstamo. La razón aquí es que un activo (el efectivo) se ha convertido en un activo diferente (una promesa de pago). Las deducciones normalmente no están disponibles cuando un desembolso sirve para crear un activo nuevo o diferente.

3. El monto pagado para satisfacer la obligación del préstamo no es deducible (de los ingresos brutos propios) por parte del prestatario.

4. El pago del préstamo no es ingreso bruto para el prestamista. En efecto, la promesa de reembolso se vuelve a convertir en efectivo, sin acceso a la riqueza por parte del prestamista.

5. Los intereses pagados al prestamista se incluyen en el ingreso bruto del prestamista. El interés pagado representa una compensación por el uso del dinero o la propiedad del prestamista y, por lo tanto, representa una ganancia o una adquisición de riqueza para el prestamista. Los ingresos por intereses se pueden atribuir a los prestamistas incluso si el prestamista no cobra una cantidad mínima de interés.

6. Los intereses pagados al prestamista pueden ser deducibles por el prestatario. En general, los intereses pagados en relación con la actividad comercial del prestatario son deducibles, mientras que los intereses pagados por préstamos personales no son deducibles. La principal excepción aquí es el interés pagado en una hipoteca de vivienda.

Ingresos por descarga de endeudamiento

Aunque un préstamo no comienza como un ingreso para el prestatario, se convierte en un ingreso para el prestatario si el prestatario se descarga de la deuda. Por lo tanto, si se cancela una deuda, entonces el prestatario esencialmente ha recibido un ingreso igual al monto de la deuda. El Código de Rentas Internas enumera "Ingresos por descarga de deudas" en la Sección 61(a)(12) como fuente de ingresos brutos.

Ejemplo: X le debe a Y $50,000. Si Y cancela la deuda, entonces X ya no le debe a Y $50,000. A los fines del cálculo de los ingresos, se trata de la misma manera que si Y le diera a X $50,000.

Para obtener una descripción más detallada de la "descarga de deudas", consulte la Sección 108 (Ingresos por cancelación de deudas (COD)) del Código de Rentas Internas.