Pérdida de peso muerto

En economía, pérdida irrecuperable es la diferencia en la producción y el consumo de cualquier producto o servicio, incluidos los impuestos gubernamentales. La presencia de pérdida irrecuperable se identifica más comúnmente cuando la cantidad producida en relación a la cantidad consumida difiere con respecto a la concentración óptima de excedente. Esta diferencia en el monto refleja la cantidad que no se utiliza o consume y, por lo tanto, genera una pérdida. Esta "pérdida de peso muerto" por tanto, se atribuye tanto a los productores como a los consumidores porque ninguno de ellos se beneficia del excedente de la producción total.

Pérdida de peso muerto creada por un techo de precio vinculante. El superávit de productor siempre disminuye, pero el excedente de consumo puede o no aumentar; sin embargo, la disminución del excedente de productor debe ser mayor que el aumento, en su caso, en el excedente de consumo.

La pérdida de peso muerto también puede ser una medida de la pérdida de eficiencia económica cuando no se produce la cantidad socialmente óptima de un bien o servicio. La producción no óptima puede deberse a precios de monopolio en el caso de escasez artificial, una externalidad positiva o negativa, un impuesto o subsidio, o un precio máximo o mínimo vinculante, como un salario mínimo.

Ejemplos

Supongamos un mercado de clavos donde el costo de cada clavo es de $0,10. La demanda disminuye linealmente; hay una gran demanda de clavos gratis y cero demanda de clavos a un precio por clavo de $1.10 o más. El precio de $0.10 por clavo representa el punto de equilibrio económico en un mercado competitivo.

Monopolio

Si las condiciones del mercado son de competencia perfecta, los productores cobrarían un precio de $0,10, y cada cliente cuyo beneficio marginal supere los $0,10 compraría un clavo. Un productor monopolista de este producto normalmente cobraría cualquier precio que le proporcione la mayor ganancia, independientemente de la pérdida de eficiencia para la economía en su conjunto. En este ejemplo, el productor monopolista cobra $0,60 por clavo, excluyendo así a todos los clientes del mercado con un beneficio marginal inferior a $0,60. La pérdida irrecuperable debida al precio de monopolio sería entonces el beneficio económico perdido por los clientes con un beneficio marginal de entre $0,10 y $0,60 por clavo. El monopolista los ha "excluido del precio del mercado", a pesar de que su beneficio supera el costo real por clavo.

Subvención

Por el contrario, la pérdida irrecuperable de eficiencia también puede surgir cuando los consumidores compran más de un producto de lo que comprarían de otro modo en función de su beneficio marginal y el costo de producción. Por ejemplo, si en el mismo mercado de clavos el gobierno proporcionara un subsidio de $0,03 por cada clavo producido, el subsidio reduciría el precio de mercado de cada clavo a $0,07, aunque la producción aún cueste $0,10 por clavo. Los consumidores con un beneficio marginal de entre $0,07 y $0,10 por clavo comprarían clavos, aunque su beneficio sea menor que el costo real de producción de $0,10. La diferencia entre el costo de producción y el precio de compra crea la "pérdida de peso muerto" para la sociedad.

Impuestos

Un impuesto tiene el efecto contrario a un subsidio. Mientras que un subsidio atrae a los consumidores a comprar un producto que de otro modo sería demasiado caro para ellos a la luz de su beneficio marginal (el precio se reduce para aumentar artificialmente la demanda), un impuesto disuade a los consumidores de comprar (el precio aumenta para reducir artificialmente la demanda). Este exceso de carga fiscal representa la pérdida de utilidad para el consumidor. Un ejemplo común de esto es el llamado impuesto al pecado, un impuesto que grava los bienes que se consideran dañinos para la sociedad y las personas. Por ejemplo, "sin impuestos" gravados contra el alcohol y el tabaco están destinados a reducir artificialmente la demanda de estos bienes; algunos usuarios potenciales tienen un precio fuera del mercado, es decir, se reduce el consumo total de tabaco y alcohol. Productos como el alcohol y el tabaco han estado históricamente muy gravados e incurren en impuestos especiales que son una de las categorías de impuestos indirectos. El impuesto indirecto (IVA), pesa sobre el consumidor, no es una causa de pérdida de excedente para el productor, pero afecta la utilidad del consumidor y conduce a una pérdida irrecuperable para los consumidores. Los impuestos indirectos generalmente los pagan grandes entidades, como corporaciones o fabricantes, pero se trasladan parcialmente hacia el consumidor. Además, los impuestos indirectos pueden cobrarse en función del precio unitario de dicho producto o pueden calcularse en función de un porcentaje del precio final de venta al público. Además, los impuestos indirectos pueden recaudarse en una etapa del proceso de producción y venta al por menor o, alternativamente, pueden cargarse y recaudarse en múltiples etapas del proceso de producción general de un producto básico.

Triángulo de Harberger

La pérdida de peso muerto es el área del triángulo ligado por el borde derecho de la caja de ingresos fiscales grises, la curva de suministro original y la curva de demanda. Se llama triángulo de Harberger.

El triángulo de Harberger, generalmente atribuido a Arnold Harberger, muestra la pérdida irrecuperable (medida en un gráfico de oferta y demanda) asociada con la intervención del gobierno en un mercado perfecto. Los mecanismos para esta intervención incluyen precios mínimos, topes, impuestos, aranceles o cuotas. También se refiere a la pérdida irrecuperable creada por la falta de intervención del gobierno en un mercado con externalidades.

En el caso de un impuesto del gobierno, el monto del impuesto crea una brecha entre lo que pagan los consumidores y lo que reciben los productores, y el área de esta forma de cuña es equivalente a la pérdida irrecuperable causada por el impuesto.

El área representada por el triángulo resulta del hecho de que la intersección de las curvas de oferta y demanda es corta. El excedente del consumidor y el excedente del productor también se acortan. La pérdida de dicho excedente nunca se recupera y representa la pérdida irrecuperable.

Algunos economistas como Martin Feldstein sostienen que estos triángulos pueden afectar seriamente las tendencias económicas a largo plazo al girar la tendencia hacia abajo y causar una magnificación de las pérdidas a largo plazo, pero otros como James Tobin han argumentado que no tienen un gran impacto. sobre la economía

Hicks contra Marshall

Es importante hacer una distinción entre la función de demanda hicksiana (según John Hicks) y marshalliana (según Alfred Marshall) en lo que respecta a la pérdida de peso muerto. Después de considerar el excedente del consumidor, se puede demostrar que la pérdida irrecuperable marshalliana es cero si la demanda es perfectamente elástica o la oferta es perfectamente inelástica. Sin embargo, Hicks analizó la situación a través de curvas de indiferencia y observó que cuando la curva de demanda marshalliana es perfectamente inelástica, la política o situación económica que causó una distorsión en los precios relativos tiene un efecto de sustitución, es decir, es una pérdida irrecuperable.

En la literatura económica moderna, la medida más común de la pérdida de un contribuyente por un impuesto distorsionador, como un impuesto a las bicicletas, es la variación equivalente, la cantidad máxima a la que un contribuyente estaría dispuesto a renunciar en un suma global para evitar el impuesto distorsionador. La pérdida irrecuperable puede entonces interpretarse como la diferencia entre la variación equivalente y los ingresos recaudados por el impuesto. La diferencia es atribuible a los cambios de comportamiento inducidos por un impuesto distorsionador que se miden por un efecto sustitución. Sin embargo, esa no es la única interpretación, y Lind y Granqvist (2010) señalan que Pigou no usó un impuesto a tanto alzado como punto de referencia para discutir la pérdida de peso muerto (carga excesiva).

Pérdida de peso muerto de los impuestos

La pérdida de peso muerto de impuestos; el impuesto aumenta el precio pagado por los compradores a Pc{displaystyle P_{c} y disminución del precio recibido por los vendedores a Pp{displaystyle P_{p} y la cantidad vendida disminuye de Qe{displaystyle Q_{e} a Qt{displaystyle Q_{t}.

Cuando se aplica un impuesto a los compradores, la curva de demanda se desplaza hacia abajo de acuerdo con el tamaño del impuesto. De manera similar, cuando se imponen impuestos a los vendedores, la curva de oferta se desplaza hacia arriba por el tamaño del impuesto. Cuando se impone el impuesto, el precio pagado por los compradores aumenta y el precio recibido por el vendedor disminuye. Por lo tanto, los compradores y vendedores comparten la carga del impuesto, independientemente de cómo se imponga. Dado que un impuesto coloca una "cuña" entre el precio que pagan los compradores y el precio que obtienen los vendedores, la cantidad vendida se reduce por debajo del nivel que tendría sin impuestos. Para decirlo de otra manera, un impuesto sobre un bien hace que disminuya el tamaño del mercado para ese bien.

Por ejemplo, supongamos que Will es un limpiador que trabaja en la empresa de servicios de limpieza y Amie contrató a Will para limpiar su habitación todas las semanas por $100. El costo de oportunidad del tiempo de Will es de $80, mientras que el valor de una casa limpia para Amie es de $120. Por lo tanto, cada uno de ellos obtiene la misma cantidad de beneficio de su trato. Amie y Will reciben cada uno un beneficio de $20, lo que hace que el excedente total del intercambio sea de $40.

Sin embargo, si el gobierno decidiera imponer un impuesto de $50 a los proveedores de servicios de limpieza, su comercio ya no los beneficiaría. Amie no estaría dispuesta a pagar ningún precio por encima de $120 y Will ya no recibiría un pago que exceda su costo de oportunidad. Como resultado, Amie y Will no solo renuncian al trato, sino que Amie tiene que vivir en una casa más sucia y Will no recibe los ingresos que desea. Por lo tanto, han perdido la cantidad del excedente que habrían recibido de su trato y, al mismo tiempo, esto empeoró a cada uno de ellos por una suma de $ 40 en valor.

Los ingresos del gobierno también se ven afectados por este impuesto: dado que Amie y Will abandonaron el trato, el gobierno también pierde cualquier ingreso fiscal que hubiera resultado de los salarios. Estos $ 40 se conocen como la pérdida de peso muerto. Provoca pérdidas tanto para los compradores como para los vendedores en un mercado, así como la disminución de los ingresos del gobierno. Los impuestos causan pérdidas irrecuperables porque impiden que los compradores y vendedores obtengan algunas de las ganancias del comercio.

En el gráfico, la pérdida de peso muerto se puede ver como el área sombreada entre las curvas de oferta y demanda. Si bien la curva de demanda muestra el valor de las mercancías a los consumidores, la curva de oferta refleja el costo para los productores. Como explica el ejemplo anterior, cuando el gobierno impone un impuesto a los contribuyentes, el impuesto aumenta el precio pagado por los compradores a Pc{displaystyle P_{c} y disminución del precio recibido por los vendedores a Pp{displaystyle P_{p}. Los compradores y vendedores (Amie y Will) renuncian al acuerdo entre ellos y salen del mercado. Así, la cantidad vendida disminuye de Qe{displaystyle Q_{e} a Qt{displaystyle Q_{t}. La pérdida de peso muerto ocurre porque el impuesto disuade este tipo de comercios beneficiosos en el mercado.

Determinantes de la pérdida irrecuperable

Las elasticidades precio de la oferta y la demanda determinan si la pérdida irrecuperable de un impuesto es grande o pequeña. Esto mide en qué medida la cantidad ofrecida y la cantidad demandada responden a cambios en el precio. Por ejemplo, cuando la curva de oferta es relativamente inelástica, la cantidad ofrecida responde mínimamente a los cambios en el precio. Sin embargo, cuando la curva de oferta es más elástica, la cantidad ofrecida responde significativamente a los cambios en el precio. En otras palabras, cuando la curva de oferta es más elástica, el área entre las curvas de oferta y demanda es mayor. De manera similar, cuando la curva de demanda es relativamente inelástica, la pérdida irrecuperable del impuesto es menor, en comparación con una curva de demanda más elástica.

Un impuesto da como resultado una pérdida irrecuperable de peso, ya que hace que los compradores y vendedores cambien su comportamiento. Los compradores tienden a consumir menos cuando el impuesto eleva el precio. Cuando el impuesto reduce el precio que reciben los vendedores, éstos a su vez producen menos. Como resultado, el tamaño total del mercado disminuye por debajo del equilibrio óptimo. Las elasticidades de la oferta y la demanda determinan en qué medida el impuesto distorsiona el resultado del mercado. A medida que aumentan las elasticidades de la oferta y la demanda, también lo hace la pérdida irrecuperable resultante de un impuesto.

Cómo cambia la pérdida de peso muerto a medida que varían los impuestos

Los impuestos pueden ser modificados por el gobierno o los legisladores en diferentes niveles. Por ejemplo, cuando se aplica un impuesto bajo, la pérdida irrecuperable también es pequeña (en comparación con un impuesto medio o alto). Una consideración importante es que la pérdida irrecuperable resultante de un impuesto aumenta más rápidamente que el propio impuesto; el área del triángulo que representa la pérdida irrecuperable se calcula utilizando el área (cuadrado) de su dimensión. Cuando un impuesto aumenta linealmente, la pérdida irrecuperable aumenta a medida que aumenta el cuadrado del impuesto. Esto significa que cuando el tamaño de un impuesto se duplica, la base y la altura del triángulo se duplican. Por lo tanto, duplicar el impuesto aumenta la pérdida irrecuperable por un factor de 4.

La pérdida irrecuperable variable de un impuesto también afecta los ingresos fiscales totales del gobierno. Los ingresos fiscales están representados por el área del rectángulo entre las curvas de oferta y demanda. Cuando se aplica un impuesto bajo, los ingresos fiscales son relativamente pequeños. A medida que aumenta el tamaño del impuesto, los ingresos fiscales se expanden. Sin embargo, cuando se aplica un impuesto mucho más alto, los ingresos fiscales finalmente disminuyen. El impuesto más alto reduce el tamaño total del mercado; Aunque los impuestos se están llevando una porción más grande del "pastel," el tamaño total del pastel se reduce. Al igual que en el ejemplo anterior del clavo, más allá de cierto punto, el mercado de un bien finalmente se reducirá a cero.

Pérdida de peso muerto de un monopolio

Se produce una pérdida de peso muerto con los monopolios de la misma manera que un impuesto provoca una pérdida de peso muerto. Cuando un monopolio, como "recaudador de impuestos," cobra un precio para consolidar su poder por encima del costo marginal, abre una "cuña" entre los costes asumidos por el consumidor y el proveedor. La imposición de este impuesto efectivo distorsiona el resultado del mercado y la cuña provoca una disminución en la cantidad vendida, por debajo del óptimo social. Es importante recordar la diferencia entre los dos casos: mientras que el gobierno recibe los ingresos de un impuesto genuino, las ganancias del monopolio las recauda una empresa privada.