Fraude

En la ley, el fraude es el engaño intencional para obtener una ganancia injusta o ilegal, o para privar a la víctima de un derecho legal. El fraude puede violar el derecho civil (p. ej., una víctima de fraude puede demandar al autor del fraude para evitar el fraude o recuperar una compensación monetaria) o el derecho penal (p. ej., las autoridades gubernamentales pueden enjuiciar y encarcelar al autor del fraude), o puede no causar pérdidas de dinero, propiedad o derecho legal, pero aun así ser un elemento de otro delito civil o penal. El propósito del fraude puede ser obtener ganancias monetarias u otros beneficios, por ejemplo, obtener un pasaporte, documento de viaje o licencia de conducir, o fraude hipotecario, en el que el perpetrador puede intentar calificar para una hipoteca por medio de declaraciones falsas.

Un engaño es un concepto distinto que involucra el engaño deliberado sin la intención de obtener ganancias o dañar materialmente o privar a la víctima.

Como un mal civil

En las jurisdicciones de derecho consuetudinario, como un mal civil, el fraude es un agravio. Si bien las definiciones precisas y los requisitos de la prueba varían según las jurisdicciones, los elementos necesarios para el fraude como agravio generalmente son la tergiversación u ocultación intencional de un hecho importante en el que la víctima debe confiar, y de hecho confía, en perjuicio de la víctima. A menudo se dice que probar el fraude en un tribunal de justicia es difícil, ya que la intención de defraudar es el elemento clave en cuestión. Como tal, probar el fraude conlleva una "mayor carga probatoria que otras demandas civiles". Esta dificultad se ve agravada por el hecho de que algunas jurisdicciones exigen que la víctima demuestre el fraude mediante pruebas claras y convincentes.

Los remedios por fraude pueden incluir la rescisión (es decir, la revocación) de un acuerdo o transacción obtenido de manera fraudulenta, la recuperación de una recompensa monetaria para compensar el daño causado, daños punitivos para castigar o disuadir la mala conducta, y posiblemente otros.

En los casos de contrato inducido de manera fraudulenta, el fraude puede servir como defensa en una acción civil por incumplimiento de contrato o ejecución específica de contrato. De manera similar, el fraude puede servir como base para que un tribunal invoque su jurisdicción equitativa.

Como delito penal

En las jurisdicciones de derecho consuetudinario, como delito penal, el fraude adopta muchas formas diferentes, algunas generales (p. ej., robo con falso pretexto) y otras específicas para categorías particulares de víctimas o mala conducta (p. ej., fraude bancario, fraude de seguros, falsificación). Los elementos del fraude como delito también varían. Los elementos necesarios de quizás la forma más general de fraude criminal, el robo con falso pretexto, son el engaño intencional de una víctima mediante una falsa representación o pretexto con la intención de persuadir a la víctima para que se separe de la propiedad y que la víctima se separe de la propiedad en confianza. sobre la representación o el pretexto y con la intención del perpetrador de quitarle la propiedad a la víctima.

Por región

América del norte

Canada

La sección 380 (1) del Código Penal proporciona la definición general de fraude en Canadá:

380. (1) Todo aquel que, mediante engaño, falsedad u otros medios fraudulentos, sea o no un pretexto falso en el sentido de esta Ley, defraude al público o a cualquier persona, esté o no averiguada, de cualquier propiedad, dinero o valor seguridad o cualquier servicio,(a) sea culpable de un delito procesable y sujeto a una pena de prisión que no exceda los catorce años, cuando el objeto del delito sea un instrumento testamentario o el valor del objeto del delito exceda los cinco mil dólares; o(b) es culpable(i) de un delito procesable y es pasible de prisión por un período que no exceda los dos años, o(ii) de un delito punible en sentencia sumaria, cuando el valor del objeto del delito no exceda de cinco mil dólares.

Además de las sanciones descritas anteriormente, el tribunal también puede emitir una orden de prohibición en virtud de la s. 380.2 (impedir que una persona "busque, obtenga o continúe cualquier empleo, o se convierta o sea voluntario en cualquier capacidad, que implique tener autoridad sobre los bienes inmuebles, el dinero o la seguridad valiosa de otra persona"). También puede dictar una orden de restitución en virtud del art. 380.3.

Los tribunales canadienses han sostenido que el delito consta de dos elementos distintos:

• Un acto prohibido de engaño, falsedad u otros medios fraudulentos. A falta de dolo o falsedad, los tribunales buscarán objetivamente un "acto deshonesto"; y
• La privación debe ser causada por el acto prohibido, y la privación debe relacionarse con bienes, dinero, valores valiosos o cualquier servicio.

La Corte Suprema de Canadá ha sostenido que la privación se cumple con la prueba de detrimento, perjuicio o riesgo de perjuicio; no es esencial que haya una pérdida real. La privación de información confidencial, en la naturaleza de un secreto comercial o material protegido por derechos de autor que tiene valor comercial, también se considera dentro del alcance del delito.

Estados Unidos

Fraude criminal

Los requisitos de prueba para los cargos de fraude criminal en los Estados Unidos son esencialmente los mismos que los requisitos para otros delitos: la culpabilidad debe probarse más allá de toda duda razonable. A lo largo de los Estados Unidos, los cargos por fraude pueden ser delitos menores o mayores, según el monto de la pérdida involucrada. El fraude de alto valor también puede desencadenar sanciones adicionales. Por ejemplo, en California, las pérdidas de $500,000 o más resultarán en dos, tres o cinco años adicionales de prisión además de la sanción regular por el fraude.

La revisión de fraude del gobierno de EE. UU. de 2006 concluyó que el fraude es un delito significativamente menos denunciado, y aunque varias agencias y organizaciones intentaban abordar el problema, se necesitaba una mayor cooperación para lograr un impacto real en el sector público. La escala del problema apuntaba a la necesidad de un organismo pequeño pero de gran poder para reunir las numerosas iniciativas de lucha contra el fraude que existían.

Fraude civil

Aunque los elementos pueden variar según la jurisdicción y las alegaciones específicas hechas por un demandante que presenta una demanda que alega fraude, los elementos típicos de un caso de fraude en los Estados Unidos son los siguientes:

1. Alguien tergiversa un hecho material para obtener la acción o la indulgencia de otra persona;
2. La otra persona se basa en la tergiversación; y
3. La otra persona sufre una lesión como resultado del acto o de la indulgencia tomada en base a la tergiversación.

Para establecer un reclamo civil por fraude, la mayoría de las jurisdicciones en los Estados Unidos exigen que cada elemento de un reclamo por fraude se alegue con particularidad y se demuestre mediante una preponderancia de la evidencia, lo que significa que es más probable que no ocurra el fraude. Algunas jurisdicciones imponen un estándar probatorio más alto, como el requisito del estado de Washington de que los elementos del fraude se demuestren con evidencia clara, convincente y convincente (evidencia muy probable), o el requisito de Pensilvania de que el fraude de derecho consuetudinario se demuestre con evidencia clara y convincente.

La medida de los daños en casos de fraude normalmente se calcula usando una de dos reglas:

1. La regla del "beneficio de la negociación", que permite la recuperación de daños por el monto de la diferencia entre el valor de la propiedad si hubiera sido representado y su valor real;
2. Pérdida de bolsillo, que permite la recuperación de daños por el monto de la diferencia entre el valor de lo que se entregó y el valor de lo que se recibió.

Se pueden permitir daños especiales si se demuestra que fueron causados ​​inmediatamente por el fraude del demandado y los montos de los daños se prueban con especificidad.

Muchas jurisdicciones permiten que un demandante en un caso de fraude busque daños punitivos o ejemplares.

Pacífico asiático

Porcelana

La colección de cuentos de Zhang Yingyu The Book of Swindles (disponible aquí; ca. 1617) da testimonio del fraude comercial desenfrenado, especialmente relacionado con hombres de negocios itinerantes, en la China Ming tardía. The Economist, CNN y otros medios de comunicación informan regularmente sobre incidentes de fraude o mala fe en las prácticas comerciales y comerciales chinas. Forbes cita el delito cibernético como una amenaza persistente y creciente para los consumidores chinos.

India

En India, las leyes penales están consagradas en el Código Penal indio. Se complementa con el Código de Procedimiento Penal y la Ley de Pruebas Indígenas.

Europa

Reino Unido

En 2016, el valor estimado perdido por fraude en el Reino Unido fue de 193 000 millones de libras esterlinas al año.

En enero de 2018, el Financial Times informó que el valor del fraude en el Reino Unido alcanzó un máximo de 15 años de 2110 millones de libras esterlinas en 2017, según un estudio. El artículo decía que la firma de contabilidad BDO examinó los casos de fraude denunciados por valor de más de £50,000 y encontró que el número total aumentó a 577 en 2017, en comparación con 212 en 2003. El estudio encontró que la cantidad promedio robada en cada incidente aumentó a £3,66 m, frente a 1,5 millones de libras esterlinas en 2003.

En noviembre de 2017, el fraude es el delito penal más común en el Reino Unido según un estudio realizado por Crowe Clark Whitehill, Experian y el Centro de Estudios Contra el Fraude. El estudio sugiere que el Reino Unido pierde más de £ 190 mil millones por año debido al fraude. £ 190 mil millones es más del 9% del PIB proyectado del Reino Unido para 2017 ($ 2,496 (£ 2,080) mil millones según Statistics Times). La estimación de fraude en la cifra del Reino Unido es más que todo el PIB de países como Rumania, Qatar y Hungría.

Según otra revisión realizada por la organización benéfica contra el fraude Fraud Advisory Panel (FAP) del Reino Unido, el fraude empresarial representó 144.000 millones de libras esterlinas, mientras que el fraude contra personas se estimó en 9.700 millones de libras esterlinas. La FAP ha sido particularmente crítica con el apoyo disponible de la policía para las víctimas de fraude en el Reino Unido fuera de Londres. Aunque las víctimas de fraude generalmente se remiten al centro nacional de informes de delitos cibernéticos y fraudes del Reino Unido, Action Fraud, la FAP descubrió que había "pocas posibilidades" de que estos informes de delitos fueran seguidos de algún tipo de acción policial sustantiva por parte de las autoridades del Reino Unido., según el informe.

En julio de 2016, se informó que los niveles de actividad fraudulenta en el Reino Unido aumentaron en los 10 años previos a 2016 de £52 mil millones a £193 mil millones. Esta cifra sería una estimación conservadora, ya que, como dijo el ex comisionado de la Policía de la Ciudad de Londres, Adrian Leppard, solo 1 de cada 12 delitos de este tipo se denuncian. Donald Toon, director del comando de delitos económicos de la NCA, declaró en julio de 2016: "Se estima que las pérdidas anuales del Reino Unido por fraude superan los 190.000 millones de libras esterlinas". Las cifras publicadas en octubre de 2015 por Crime Survey of England and Wales encontraron que hubo 5,1 millones de incidentes de fraude en Inglaterra y Gales el año anterior, lo que afectó aproximadamente a uno de cada 12 adultos y lo convirtió en la forma más común de delincuencia.

También en julio de 2016, la Oficina de Estadísticas Nacionales (ONS) declaró: "El año pasado se cometieron casi seis millones de fraudes y delitos cibernéticos en Inglaterra y Gales y se estimó que hubo dos millones de delitos de uso indebido de computadoras y 3,8 millones de delitos de fraude en los 12 meses hasta el finales de marzo de 2016". El fraude afecta a una de cada diez personas en el Reino Unido. Según la ONS, la mayoría de los fraudes se relacionan con el fraude de cuentas bancarias. Estas cifras están separadas de la estimación principal de que otros 6,3 millones de delitos (distintos del fraude) se perpetraron en el Reino Unido contra adultos en el año hasta marzo de 2016.

El fraude no se incluyó en un "Índice de daños por delitos" publicado por la Oficina Nacional de Estadísticas en 2016. Michael Levi, profesor de criminología en la Universidad de Cardiff, comentó en agosto de 2016 que era "profundamente lamentable" que el fraude se quedara fuera del primer índice a pesar de ser el delito más común denunciado a la policía en el Reino Unido. Levi dijo: "Si tienes algunas categorías que están excluidas, automáticamente quedan fuera de las prioridades de la policía". El jefe de la Oficina Nacional de Auditoría (NAO), Sir Anyas Morse, también ha dicho: "Durante demasiado tiempo, como un delito de bajo valor pero de alto volumen, el fraude en línea ha sido pasado por alto por el gobierno, la policía y la industria. Ahora es el el crimen más comúnmente experimentado en Inglaterra y Gales y exige una respuesta urgente".

Inglaterra, Gales e Irlanda del Norte

Desde 2007, el fraude en Inglaterra, Gales e Irlanda del Norte está cubierto por la Ley de Fraude de 2006. La Ley recibió la aprobación real el 8 de noviembre de 2006 y entró en vigor el 15 de enero de 2007.

La Ley brinda una definición legal del delito penal de fraude, definiéndolo en tres clases: fraude por representación falsa, fraude por no revelar información y fraude por abuso de posición. Establece que una persona declarada culpable de fraude está sujeta a una multa o prisión de hasta doce meses en sentencia sumaria (seis meses en Irlanda del Norte), o una multa o prisión de hasta diez años en sentencia condenatoria. Esta Ley reemplaza en gran medida las leyes relacionadas con la obtención de bienes mediante engaño, la obtención de una ventaja pecuniaria y otros delitos que se crearon en virtud de la Ley de Robo de 1978.

Escocia

En la ley escocesa, el fraude está cubierto por el derecho consuetudinario y una serie de delitos estatutarios. Los principales delitos de fraude son el fraude de derecho consuetudinario, la pronunciación, la malversación de fondos y el fraude legal. La Ley de Fraude de 2006 no se aplica en Escocia.

Organizaciones Gubernamentales

La Oficina de Fraudes Graves es un brazo del Gobierno del Reino Unido, responsable ante el Fiscal General.

La Autoridad Nacional contra el Fraude (NFA) fue, hasta 2014, una agencia gubernamental que coordinaba la respuesta contra el fraude en el Reino Unido.

Cifas es un servicio británico de prevención de fraudes, una organización de membresía sin fines de lucro para todos los sectores que permite a las organizaciones compartir y acceder a datos de fraude utilizando sus bases de datos. Cifas se dedica a la prevención del fraude, incluido el fraude interno por parte del personal, y la identificación de delitos financieros y relacionados.

Costo

Los participantes de una encuesta de 2010 realizada por la Asociación de Examinadores de Fraude Certificados estimaron que la organización típica pierde el cinco por ciento de sus ingresos anuales a causa del fraude, con una pérdida media de $160,000. El fraude cometido por propietarios y ejecutivos fue más de nueve veces más costoso que el fraude de los empleados. Las industrias más comúnmente afectadas son la banca, la manufactura y el gobierno.

Tipos de actos fraudulentos

La falsificación de documentos, conocida como falsificación, y la falsificación son tipos de fraude relacionados con la duplicación o fabricación física. El "robo" de la información personal o la identidad de una persona, como averiguar el número de seguro social de otra persona y luego usarlo como identificación, es un tipo de fraude. El fraude se puede cometer a través de muchos medios, incluidos el correo, las transferencias electrónicas, el teléfono e Internet (delitos informáticos y fraude por Internet). Dada la naturaleza internacional de la web y la facilidad con la que los usuarios pueden ocultar su ubicación, los obstáculos para verificar la identidad y la legitimidad en línea y la variedad de técnicas de hackers disponibles para obtener acceso a la PII han contribuido al rápido crecimiento del fraude en Internet. En algunos países, el fraude fiscal también se persigue bajo facturación falsa o falsificación de impuestos.También ha habido "descubrimientos" fraudulentos, por ejemplo, la ciencia, donde el apetito es por el prestigio en lugar de la ganancia monetaria inmediata.

Detección

La detección de actividades fraudulentas a gran escala es posible con la recopilación de cantidades masivas de datos financieros junto con análisis predictivos o análisis forenses, el uso de datos electrónicos para reconstruir o detectar fraudes financieros.

El uso de métodos analíticos basados ​​en computadora en particular permite que surjan errores, anomalías, ineficiencias, irregularidades y sesgos que a menudo se refieren a estafadores que gravitan sobre ciertas cantidades de dólares para superar los umbrales de control interno. Estas pruebas de alto nivel incluyen pruebas relacionadas con la Ley de Benford y posiblemente también aquellas estadísticas conocidas como estadísticas descriptivas. Las pruebas de alto nivel siempre son seguidas por pruebas más enfocadas para buscar pequeñas muestras de transacciones altamente irregulares. Los métodos familiares de correlación y análisis de series temporales también se pueden utilizar para detectar fraudes y otras irregularidades.

Aprovisionamiento antifraude

Más allá de las leyes que apuntan a la prevención del fraude, también existen organizaciones gubernamentales y no gubernamentales que tienen como objetivo combatir el fraude. Entre 1911 y 1933, 47 estados adoptaron el estado de las llamadas Leyes del Cielo Azul. Estas leyes se promulgaron y aplicaron a nivel estatal y regularon la oferta y venta de valores para proteger al público del fraude. Aunque las disposiciones específicas de estas leyes variaban entre los estados, todas requerían el registro de todas las ofertas y ventas de valores, así como de todos los corredores de bolsa y firmas de corretaje de EE. UU. Sin embargo, por lo general se consideró que estas leyes Blue Sky eran ineficaces. Para aumentar la confianza pública en los mercados de capital, el presidente de los Estados Unidos, Franklin D. Roosevelt, estableció la Comisión de Bolsa y Valores de los Estados Unidos (SEC).La razón principal de la creación de la SEC fue regular el mercado de valores y prevenir los abusos corporativos relacionados con la oferta y venta de valores y la presentación de informes corporativos. Se otorgó a la SEC el poder de otorgar licencias y regular las bolsas de valores, las empresas cuyos valores se negociaban en ellas y los corredores y agentes que realizaban la negociación.

Otras lecturas

Además del fraude, existen varias categorías relacionadas de engaños intencionales que pueden o no incluir los elementos de ganancia personal o daño a otra persona:

• Obstrucción de la justicia
• 18 USC § 704 que penaliza la representación falsa de haber recibido cualquier condecoración o medalla autorizada por el Congreso para las Fuerzas Armadas de los Estados Unidos