Fondos ilicitos

Un fondo para sobornos es un fondo o cuenta que se utiliza para ingresos y gastos misceláneos, particularmente cuando estos son corruptos o ilegales. Dichos fondos pueden mantenerse ocultos y separados del dinero que se utiliza para fines legítimos. Los fondos para sobornos pueden ser empleados por funcionarios gubernamentales o corporativos en un esfuerzo por pagar discretamente a personas influyentes a cambio de un trato preferencial, información anticipada (como información no pública en transacciones financieras) y otros servicios. Los fondos en sí no se pueden mantener en secreto, pero se puede ocultar la fuente de los fondos o cómo se adquirieron o con qué fines se utilizan. El uso de fondos para sobornos para influir en las actividades gubernamentales puede verse como algo subversivo del proceso democrático.

Un fondo para sobornos también puede ser una cuenta de reserva que se utiliza para reducir las fluctuaciones en las ganancias de una organización al retenerlas cuando son altas y complementarlas cuando son bajas. Este tipo de fondo para sobornos no es inherentemente corrupto, pero no obstante es una forma de gestión de ganancias que tiende a engañar al público sobre la situación financiera de la organización.

Ejemplos

El 'discurso de las damas' de Richard Nixon de 1952 fue un esfuerzo algo exitoso para disipar un escándalo relacionado con un fondo para sobornos de contribuciones de campaña. Años más tarde, la campaña de reelección presidencial de Nixon usó fondos para sobornos para comprar el silencio de los 'Plomeros de la Casa Blanca'.

Los comerciantes de derivados financieros de Enron emplearon un sistema de fondos para sobornos llamado "reservas de prudencia" en el que el departamento informaba parte de la ganancia o pérdida de cada operación a la empresa y retenía el resto. Este sistema se usó originalmente para regular las ganancias del departamento comercial, pero también permitió a la empresa ocultar grandes ganancias durante la crisis eléctrica de California de 2000–01.

Etimología

"Fondo para sobornos" originalmente era un término náutico para el dinero en efectivo que la tripulación de un barco recaudaba vendiendo grasa (aguanieve) raspada de las ollas para cocinar a los fabricantes de sebo. Este efectivo se mantuvo separado de las cuentas del barco y se utilizó para realizar pequeñas compras para la tripulación.