Empresa unipersonal

Una empresa unipersonal, también conocida como empresa individual o propiedad, es un tipo de empresa que pertenece y está dirigida por una sola persona y en la que no existe distinción legal entre el propietario y la entidad comercial. Un comerciante único no necesariamente trabaja solo y puede emplear a otras personas.

El comerciante único recibe todas las ganancias (sujeto a impuestos específicos del negocio) y tiene responsabilidad ilimitada por todas las pérdidas y deudas. Cada activo del negocio es propiedad del propietario, y todas las deudas del negocio son del propietario. Es una propiedad "única" en contraste con una sociedad, que tiene al menos dos propietarios.

Los propietarios únicos pueden usar un nombre comercial o un nombre comercial que no sea su nombre legal. Es posible que tengan que registrar legalmente su nombre comercial si difiere de su propio nombre legal, y el proceso varía según el país de residencia.

La propiedad única a menudo se contrasta con las empresas incorporadas, como compañías y cooperativas, que brindan a sus propietarios una responsabilidad limitada a cambio de requisitos administrativos más onerosos.

Ventajas y desventajas

El registro de un nombre comercial para un propietario único generalmente no es complicado, a menos que implique la selección de un nombre que sea ficticio o "supuesto". El propietario de la empresa debe registrarse con las autoridades locales correspondientes, quienes determinarán que el nombre presentado no esté duplicado por otra entidad comercial. Además, el propietario de la empresa debe completar un formulario presentado a la autoridad gobernante para adquirir el título como "DBA" o "hacer negocios como". La autoridad en algunos estados de EE. UU. es el Secretario de Estado.

La licencia para un negocio de propiedad exclusiva da derecho al propietario a contratar empleados y obtener los servicios de consultores independientes. Si bien el propietario puede solicitar a un empleado o consultor que complete un proyecto específico o participe en el proceso de toma de decisiones de la empresa, su contribución al proyecto o decisión se considera una recomendación conforme a la ley. Según la doctrina legal Respondeat superior (en latín: "que el maestro responda"), la responsabilidad legal por cualquier decisión comercial que surja de tal contribución recae sobre el propietario y no puede ser renunciada ni prorrateada.

Esto se transpone por la responsabilidad ilimitada adjunta a un negocio de propiedad única. El propietario tiene la responsabilidad financiera de todas las deudas y/o pérdidas sufridas por la empresa, hasta el punto de utilizar activos personales o de otro tipo para cumplir con las obligaciones pendientes. El propietario es exclusivamente responsable de todas las actividades comerciales realizadas por el propietario único y, en consecuencia, tiene derecho al control total y todas las ganancias asociadas con él. El aspecto general de acuerdo con la ley general de negocios es que este tipo de dueño de negocio no constituye una “entidad legal”. Además, cualquier intento de distinción del negocio que no sea confiable no cambia la clasificación bajo este título.

Reglas para empresas unipersonales en diferentes países

Países Bajos

En los Países Bajos, un comerciante único se llama "ZZPer". Cualquier comerciante individual debe registrarse en la Cámara de Comercio y obtener una identificación de IVA.

Irlanda

En Irlanda, un comerciante individual que desee comerciar con un nombre comercial que no sea su verdadero apellido debe registrar ese nombre en la Oficina de Registro de Empresas (CRO).

Malasia

Registro de empresas unipersonales

En Malasia, existen tres leyes diferentes que rigen el registro y la administración de propietarios únicos:

1. Heyuu West Malaysia y el Territorio Federal de Labuan: Ley de Registro de Empresas de 1956 (Ley 197);
2. Sarawak: Ordenanza sobre licencias para empresas, profesiones y comercio [Capítulo 33 de Sarawak]; & Ordenanza de Nombres Comerciales para el Estado de Sarawak [Capítulo 64 de Sarawak] y
3. Sabah: Ordenanza sobre licencias comerciales para el estado de Sabah [Capítulo 144 de Sabah].

En Malasia Occidental, el registro de propietarios únicos está bajo el control de la Comisión de Empresas de Malasia (Suruhanjaya Syarikat Malaysia, o abreviado como SSM). En Sabah y Sarawak (con la excepción de Kuching), el registro de empresas se realiza en las autoridades locales (p. ej., consejos municipales u oficinas de distrito), mientras que en Kuching, los propietarios únicos se registran en la Oficina de Kuching de la Junta de Hacienda de Malasia.

Los propietarios únicos, que incluyen a los trabajadores por cuenta propia, deben registrarse ante la autoridad pertinente dentro de los treinta días siguientes al inicio de su negocio. Los propietarios únicos pueden registrar su negocio usando uno de dos nombres: (1) su nombre legal después de la tarjeta de identidad del registrante o (2) un nombre comercial. El registro de una empresa dura uno o dos años y debe renovarse treinta días antes de su vencimiento.

En caso de terminación del negocio, el propietario tiene treinta días a partir de la fecha de terminación para presentar la notificación ante la autoridad correspondiente. Si la extinción se produce por muerte del propietario, los administradores de la herencia tienen cuatro meses desde la fecha del fallecimiento para presentar notificación de extinción.

Impuesto sobre bienes y servicios (GST)

Los propietarios únicos deben registrarse en el Departamento Real de Aduanas de Malasia para cobrar y recaudar impuestos sobre bienes y servicios (GST) una vez que su volumen de negocios sujeto a impuestos en un período de 12 meses supere los RM500.000.

Los propietarios únicos como empleadores

Al igual que en otras jurisdicciones de derecho consuetudinario, los propietarios pueden celebrar contratos de empleo y/o aprendizaje con sus empleados. Los propietarios únicos, como empleadores, son responsables de:

• Hacer aportes al Fondo de Previsión de los Empleados de sus empleados; y
• Pagar cotización a la Seguridad Social de sus trabajadores.

Negocios en linea

En 2016, la SSM emprendió acciones legales contra 478 empresas en línea que no registraron sus negocios, ya sea como propietarios únicos, sociedades o sociedades de responsabilidad limitada. Al 12 de mayo de 2017, un total de 50 882 empresas en línea se han registrado en el SSM desde 2015.

Nueva Zelanda

Los comerciantes individuales en Nueva Zelanda deben notificar al Departamento de Impuestos Internos que están comerciando y deben registrarse a efectos del impuesto sobre bienes y servicios si sus ingresos superan los $ 60,000 por año. Los comerciantes individuales pueden obtener un Número comercial de Nueva Zelanda (NZBN) único, que cualquier empresa en Nueva Zelanda puede usar para identificar la empresa en relaciones comerciales y tratos con el gobierno.

Reino Unido

Un comerciante único es el tipo más simple de estructura comercial definida en la ley del Reino Unido. Se refiere a un individuo que es dueño de su propio negocio y retiene todas las ganancias del mismo. Al comenzar, los comerciantes individuales deben completar un registro sencillo con HM Revenue and Customs como trabajadores por cuenta propia a efectos fiscales y de seguro nacional. Son responsables de mantener los registros de la empresa y presentar una declaración de impuestos anual para todos los ingresos del trabajo por cuenta propia y otros trabajos.

En Gran Bretaña, cualquier persona que comienza a trabajar por su cuenta es considerada por el Gobierno como un comerciante único que trabaja por cuenta propia, independientemente de si ha informado o no a HM Revenue and Customs. Un comerciante único puede quedarse con todas las ganancias de su negocio después de pagar los impuestos. Deben presentar una autoliquidación de impuestos cada año y pagar el Impuesto sobre la Renta y el Seguro Nacional. Si se espera que los ingresos superen las 85.000 libras esterlinas al año, también deben registrarse para el Impuesto sobre el valor añadido. Un comerciante único puede emplear personal, pero es personalmente responsable de cualquier pérdida que sufra la empresa.

Ventajas

Convertirse en un comerciante único es relativamente simple en comparación con otras estructuras comerciales. Puede permitir rápidamente que una empresa comience a operar; los requisitos para el mantenimiento de registros son mucho más sencillos que otras estructuras comerciales. Los comerciantes únicos toman todas las decisiones operativas y son los únicos responsables de obtener financiación empresarial. Pueden invertir su propio capital en el negocio, o pueden acceder a préstamos comerciales y/o sobregiros. A diferencia de las sociedades limitadas o sociedades, no es necesario compartir la toma de decisiones ni las utilidades.

Desventajas

La estructura simple de la empresa unipersonal también tiene limitaciones. A diferencia de muchas otras entidades comerciales, la empresa unipersonal carece de una distinción clara entre ingresos personales y comerciales. El propietario de la empresa es personalmente responsable del impuesto sobre la renta y de las contribuciones a la Seguridad Social adeudadas por los beneficios de la empresa en cada ejercicio fiscal determinado.También son personalmente responsables de cualquier deuda en que incurra la empresa. Los analistas de negocios pueden aconsejar a los comerciantes individuales que formen una sociedad limitada para acceder a mayores niveles de financiación, por ejemplo, para planes de expansión. Esto puede limitar su responsabilidad personal; los prestamistas comerciales pueden estar más inclinados a cooperar con una sociedad de responsabilidad limitada. También puede darse el caso de que dentro de ciertas industrias sea más fácil conseguir trabajo si se presenta a socios comerciales potenciales con una estructura de sociedad limitada.

Estados Unidos

En los Estados Unidos, no hay trámites que deban seguirse para iniciar una empresa unipersonal o comenzar un negocio como propietario único. Sin embargo, dependiendo de la actividad comercial de la propiedad única, los propietarios únicos pueden requerir licencias y permisos para realizar negocios.

De acuerdo con la Administración de Pequeñas Empresas (SBA), un propietario único y su negocio se consideran uno y el mismo; por lo tanto, el negocio no está sujeto a impuestos separados y se considera como ingreso directo del propietario. Los ingresos, las pérdidas y los gastos pueden enumerarse en un Anexo C, que luego se transfiere a la declaración de impuestos personal del propietario. Es responsabilidad del propietario asegurarse de que se paguen todos los impuestos sobre la renta adeudados y las contribuciones de trabajo por cuenta propia.

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) hace una excepción permitida a la estipulación de propietario único (propietario único) que permite que el cónyuge de un propietario único trabaje para el negocio. No están clasificados como socios en la empresa, ni como contratistas independientes, lo que permite que la empresa conserve su condición de propietario único y no esté obligada a presentar una declaración de impuestos sobre la renta de sociedad. Si una persona elige incorporarse como una sociedad de responsabilidad limitada pero elige pagar impuestos como una corporación, el IRS ya no reconoce a la persona como propietario único.

Fundación y desarrollo

El proceso de establecimiento de una empresa unipersonal para cumplir con las leyes y regulaciones locales se puede obtener del Centro de Desarrollo de Pequeñas Empresas (SBDC), utilizando su instalación de localización. Un propietario único debe estar preparado para dedicar su tiempo, utilizando métodos comerciales para establecer una base sólida y adecuada. Si lo hace, puede contribuir a aumentar la facturación, las ganancias, minimizar los impuestos y evitar otras posibles adversidades.

Los propietarios únicos se dedican a muchas variedades de industria y comercio y se encuentra una lista completa de las categorías principales en el Sistema de Clasificación de la Industria de América del Norte (NAICS). En muchos casos, la selección de un tipo de negocio por parte de un nuevo propietario único está motivada por la experiencia comercial adecuada en un campo en particular, especialmente aquellos relacionados con empresas que involucran la comercialización y venta de productos y servicios definidos.

Un componente crucial de una empresa unipersonal dentro de un plan de negocios es la provisión de una guía inherente, para las acciones que requieren implementación para que un negocio logre el crecimiento. El nombre comercial y los productos son aspectos críticos en la fundación de una empresa unipersonal y, una vez seleccionados, deben protegerse. En el caso de que se legalice una marca determinada, la información sobre la protección de marcas está disponible en la Oficina de Patentes y Marcas de EE. UU.

Finanzas

Para el propietario único, hay una variedad de opciones para obtener apoyo financiero para su negocio, incluidas las facilidades de préstamo disponibles de la Administración de Pequeñas Empresas de EE. UU. Los préstamos no son originados por la SBA, pero la administración garantiza los préstamos realizados por varias instituciones crediticias independientes. La principal facilidad de préstamo para pequeñas empresas que ofrece esta agencia es el programa de préstamo 7(a), diseñado para aplicaciones generales. Los propietarios únicos pueden financiar gastos operativos legítimos; por ejemplo, capital de trabajo, mobiliario, mejoras de locales arrendados y renovaciones de edificios.

Muchas y variadas organizaciones privadas e individuos buscan oportunidades para invertir y financiar un negocio que puede no calificar para el financiamiento tradicional de instituciones, como los bancos. Para el propietario único, que busca aprovechar esta facilidad, hay varios factores que deben entenderse y cumplirse con respecto a la solicitud de préstamo.

La Administración de Pequeñas Empresas (SBA) informa que tradicionalmente hay dos formas de financiamiento: deuda y capital. Para cualquier propietario de una pequeña empresa que busque financiamiento, debe considerar la relación deuda-capital de su empresa. Esto significa la interacción entre la suma de dólares prestados y los dólares financieros invertidos en el negocio. Las matemáticas son simples; mayor la financiación invertida por propietarios únicos en su negocio; más fácil la obtención de financiación! Las estadísticas de la SBA muestran que la mayoría de las pequeñas empresas favorecen el uso de financiamiento de capital limitado; por ejemplo, amigos y parientes.

Según la SBA, existen varias organizaciones privadas preparadas para financiar operaciones comerciales de propietario único que no califican para el financiamiento tradicional de los bancos. Estos inversionistas privados pueden otorgar préstamos, líneas de crédito, facilidades de arrendamiento de equipos u otras formas de capital a propietarios únicos que hayan agotado los recursos financieros alternativos. También es posible que estos propietarios obtengan financiamiento a través de socios comerciales u otros, con efectivo para invertir. Los socios financieros son frecuentemente “silenciosos” y aunque no participan en ninguna decisión relacionada con el negocio, generalmente reciben un porcentaje de las ganancias generadas por el negocio.

Para ayudar a los propietarios únicos, existen subvenciones comerciales disponibles del gobierno federal u organizaciones privadas, siempre que se cumplan ciertos criterios. Para calificar para las subvenciones federales, las pequeñas empresas deben cumplir con determinados estándares de tamaño e ingresos comerciales. Para considerar varias oportunidades de subvenciones, los propietarios únicos pueden solicitar una subvención en su capacidad como individuos. Los gobiernos locales y las agencias estatales de desarrollo económico con frecuencia otorgan subvenciones para empresas que estimulan sus economías locales.

Para cualquier propietario único que solicite un préstamo, antes de iniciar el procedimiento de préstamo, es esencial que su historial crediticio personal y comercial esté en orden y actualizado. Se debe obtener un informe de crédito personal de una oficina de crédito; por ejemplo, Trans-Union, Equifax o Experian. Esta acción debe ser iniciada por el propietario de un negocio mucho antes de iniciar el proceso de préstamo.

La Administración de Pequeñas Empresas especifica que todos los informes de crédito recibidos de cualquier fuente deben revisarse cuidadosamente para garantizar que toda la información personal relevante sea correcta. También se debe examinar otro contenido del informe, en particular el relacionado con el crédito anterior obtenido, de fuentes tales como tarjetas de crédito, hipotecas, préstamos estudiantiles, así como detalles relacionados con la forma en que se reembolsó el crédito.

Otros países

Una traducción exacta de "propiedad única" es inusual, porque el enfoque del concepto puede cambiar. Un ejemplo es el concepto brasileño de "negocio único" que se dividió en dos tipos principales de trabajadores autónomos formales:

• profesional único: con certificado académico de nivel superior y reglamento de control formal del ejercicio autónomo (ej. consultorio médico único).
• empresario único: típicos "pequeños empresarios", como artesano único, taxista autónomo, y muchos otros, que pueden ser formales. Un trabajador autónomo informal, a través de un sencillo proceso, puede formalizarse como microempresario único

Las leyes fiscales alemanas y austriacas también diferencian entre profesionales únicos y otros propietarios únicos.