Efecto de los impuestos y subsidios sobre el precio

Los impuestos y subsidios cambian el precio de los bienes y, como resultado, la cantidad consumida. Existe una diferencia entre un impuesto Ad valorem y un impuesto o subsidio específico en la forma en que se aplica al precio del bien. Al final, imponer un impuesto mueve el mercado a un nuevo equilibrio donde el precio de un bien pagado por los compradores aumenta y la proporción del precio recibido por los vendedores disminuye. La incidencia de un impuesto no depende de si los compradores o los vendedores pagan impuestos, ya que es probable que los impuestos que gravan a los vendedores se paguen elevando el precio cobrado a los compradores. La mayor parte de la carga de un impuesto recae en el lado menos elástico del mercado debido a una menor capacidad para responder al impuesto cambiando la cantidad vendida o comprada. La introducción de un subsidio, por otro lado, puede reducir el precio de producción, lo que alienta a las empresas a producir más, o puede reducir el precio pagado por los compradores, lo que fomenta un mayor volumen de ventas. Tal política es beneficiosa tanto para los vendedores como para los compradores.

Impacto fiscal específico

El efecto de un impuesto específico sobre los vendedores se puede dividir en tres pasos.

Primero, la demanda de un bien es la misma para un nivel de precio dado, por lo que la curva de demanda no cambia. Por otro lado, el impuesto encarece de hecho la producción del bien para el vendedor. Esto significa que el negocio es menos rentable para un nivel de precios determinado y la curva de oferta se desplaza hacia arriba.

En segundo lugar, el mayor costo de producir el bien reduce la cantidad ofrecida a cualquier precio dado. La curva de oferta desplazada hacia arriba es paralela a la curva de oferta original porque, independientemente de la cantidad ofrecida, los gastos de producción del vendedor son los mismos. Por lo tanto, la distancia entre la curva de oferta original y la nueva desplazada es igual a la cantidad de impuesto impuesto. Cualquiera que sea el precio del bien, el precio neto por el que venden los vendedores es efectivamente el precio bruto menos el monto del impuesto. Esto hace que los vendedores ofrezcan la cantidad del bien como si el precio fuera menor por el monto del impuesto. Para que puedan suministrar una cantidad dada del bien, el precio de mercado debe ser mayor por el monto del impuesto para preservar los ingresos netos de las ventas.

Por último, después de tener en cuenta el desplazamiento de la curva de oferta, se puede observar la diferencia entre el equilibrio inicial y después de impuestos. El crecimiento del precio de mercado está determinado por las elasticidades precio de la oferta y la demanda. En el caso de que la demanda sea más elástica que la oferta, la incidencia del impuesto recae más sobre los vendedores y los consumidores sienten un menor crecimiento del precio y viceversa. En ambos casos, los consumidores pagan más por el bien y mientras que los vendedores inicialmente reciben más dinero, después de contabilizar el impuesto, se quedan con menos dinero que si no hubiera impuestos.

El impuesto aumenta el precio que los clientes pagan por el bien (a menos que absorban todo el costo del impuesto) y reduce el precio por el que los productores venden efectivamente el bien a menos que repercutan el costo total del impuesto. La diferencia entre los dos precios sigue siendo la misma sin importar quién soporte la mayor parte de la carga del impuesto.

Ejemplo

El precio de equilibrio original es $3,00 y la cantidad de equilibrio es 100. Luego, el gobierno impone un impuesto de $0,50 a los vendedores. Esto conduce a una nueva curva de oferta que se desplaza hacia arriba $0,50 en comparación con la curva de oferta original. El nuevo precio de equilibrio estará entre $3,00 y $3,50 y la cantidad de equilibrio disminuirá. Si decimos que los consumidores pagan $3,30 y la nueva cantidad de equilibrio es 80, entonces los productores se quedan con $2,80 y la recaudación fiscal total es igual a $0,50 x 80 = $40,00. La carga del impuesto que pagan los compradores es de $0,30 x 80 = $2,40 y la carga que pagan los vendedores es de $0,20 x 80 = $1,60.

Impacto fiscal ad valorem

Del mismo modo, el efecto se puede dividir en tres pasos.

Primero, el impuesto vuelve a afectar a los vendedores. La cantidad demandada a un precio dado permanece sin cambios y, por lo tanto, la curva de demanda permanece igual. Dado que el impuesto es un cierto porcentaje del precio, al aumentar el precio, el impuesto también crece. La curva de oferta se desplaza hacia arriba, pero la nueva curva de oferta no es paralela a la original.

Segundo, el impuesto aumenta el costo de producción como ocurre con el impuesto específico, pero el monto del impuesto varía con el nivel de precios. El desplazamiento hacia arriba de la curva de oferta va acompañado de un pivote hacia arriba ya la izquierda de la curva de oferta original. La distancia vertical entre las dos curvas de oferta es igual al monto del impuesto en porcentaje. El precio efectivo para los vendedores vuelve a ser menor por el monto del impuesto y entregarán el bien como si el precio fuera menor por el monto del impuesto.

Por último, se puede observar el impacto total del impuesto. El precio de equilibrio del bien aumenta y la cantidad de equilibrio disminuye. Los compradores y vendedores nuevamente comparten la carga del impuesto en relación con sus elasticidades precio. Los compradores tienen que pagar más por el bien y los vendedores reciben menos dinero que antes de que se impusiera el impuesto.

Ejemplo

El precio de equilibrio antes de impuestos es de $5,00 con una cantidad de equilibrio respectiva de 100. El gobierno impone un impuesto del 20 por ciento a los vendedores. Surge una nueva curva de oferta. Se desplaza hacia arriba y gira hacia la izquierda y hacia arriba en comparación con la curva de oferta original y su distancia es siempre el 20 por ciento del precio original. En el equilibrio antes de impuestos la distancia es igual a $5,00 x 0,20 = $1,00. Esta carga del impuesto es nuevamente compartida por el comprador y el vendedor. Si la nueva cantidad de equilibrio disminuye a 85 y el comprador soporta una mayor proporción de la carga fiscal (por ejemplo, $0,75), la cantidad total de impuestos recaudados es igual a $1,00 x 85 = $85,00. El comprador entonces enfrenta el impuesto de $0.75 x 85 = $63.75 y el impuesto pagado por el vendedor es igual a $0.25 x 85 = $21.25. El precio por el que el consumidor compra el bien es de $5,75 pero el vendedor solo recibe $4,75.

Impacto del subsidio

Los subsidios marginales a la producción desplazarán la curva de oferta hacia la derecha hasta que la distancia vertical entre las dos curvas de oferta sea igual al subsidio por unidad; cuando todo lo demás permanece igual, esto disminuirá el precio pagado por los consumidores (que es igual al nuevo precio de mercado) y aumentará el precio recibido por los productores. De manera similar, un subsidio marginal al consumo desplazará la curva de demanda hacia la derecha; cuando todo lo demás permanece igual, esto disminuirá el precio pagado por los consumidores y aumentará el precio recibido por los productores en la misma cantidad que si el subsidio se hubiera otorgado a los productores. Sin embargo, en este caso, el nuevo precio de mercado será el precio recibido por los productores. El resultado final es que el precio más bajo que pagan los consumidores y el precio más alto que reciben los productores será el mismo, independientemente de cómo se administre el subsidio.

Efecto de la elasticidad

Dependiendo de las elasticidades precio de la oferta y la demanda, puede diferir quién paga más impuestos o quién recibe más subsidios. Cuando la curva de oferta es menos elástica que la curva de demanda, los productores soportan más impuestos y reciben más subsidios que los consumidores, ya que la diferencia entre el precio que reciben los productores y el precio de mercado inicial es mayor que la diferencia que soportan los consumidores. Cuando la curva de demanda es más inelástica que la curva de oferta, los consumidores soportan más impuestos y reciben más subsidios, ya que la diferencia entre el precio que pagan los consumidores y el precio de mercado inicial es mayor que la diferencia que soportan los productores.

Una ilustración

El efecto de este tipo de impuesto se puede ilustrar en un diagrama estándar de oferta y demanda. Sin impuestos, el precio de equilibrio será Pe y la cantidad de equilibrio será Qe.

Después de imponer un impuesto, el precio que pagan los consumidores cambiará a Pc y el precio que reciben los productores cambiará a Pp. Los consumidores' el precio será igual al de los productores' precio más el costo del impuesto. Dado que los consumidores comprarán menos al precio al consumidor más alto (Pc) y los productores venderán menos al precio al productor más bajo (Pp), la cantidad vendida caerá de Qe a Qt.