Economía de las Islas Caimán

La economía de las Islas Caimán, un territorio británico de ultramar ubicado en el Mar Caribe occidental, está impulsada principalmente por el sector turístico y por el sector de servicios financieros, que juntos representan entre el 50 y el 60 por ciento de la producto interno bruto (PIB) del país. La Oficina de Inversiones de las Islas Caimán, una agencia gubernamental, se ha establecido con el mandato de promover la inversión y el desarrollo económico en el territorio. Debido al éxito económico del territorio y a que es un destino bancario popular para personas y empresas adineradas, a menudo se la denomina la "capital financiera" del Caribe.

El surgimiento de lo que ahora se considera las Islas Caimán' "pilares gemelos del desarrollo económico" (turismo y finanzas internacionales) comenzó en la década de 1950 con la introducción del transporte y las telecomunicaciones modernos.

Historia

Desde los primeros asentamientos de las Islas Caimán, la actividad económica se vio obstaculizada por el aislamiento y una base de recursos naturales limitada. La captura de tortugas marinas para reabastecer a los veleros que pasaban fue la primera actividad económica importante en las islas, pero las poblaciones locales se agotaron en la década de 1790. La agricultura, aunque suficiente para mantener a la pequeña población de los primeros colonos, siempre se ha visto limitada por la escasez de tierra cultivable. La pesca, la construcción naval y la producción de algodón impulsaron la economía durante los primeros días del asentamiento. Además, los colonos recogieron restos de naufragios de los arrecifes de coral circundantes.

El auge en las Islas Caimán' La industria financiera internacional también puede atribuirse, al menos en parte, al territorio británico de ultramar que no tiene impuestos directos. Una leyenda popular atribuye el estado libre de impuestos a los actos heroicos de los habitantes durante una tragedia marítima en 1794, a menudo conocida como "Naufragio de las Diez Velas". El naufragio involucró a nueve buques mercantes británicos y su escolta naval, la fragata HMS Convert, que encalló en los arrecifes frente a Gran Caimán. Debido a los esfuerzos de rescate de los habitantes de las Islas Caimán utilizando canoas, la pérdida de vidas se limitó a ocho. Sin embargo, los registros de la era colonial indican que las Islas Caimán, entonces una dependencia de Jamaica, no estuvieron exentas de impuestos durante el período que siguió. En 1803, los habitantes firmaron una petición dirigida al gobernador de Jamaica pidiéndole que les concediera una exención fiscal del "Impuesto transitorio sobre bienes de naufragio".

Sir Vassel Johnson, quien se convirtió en el único caimán nombrado caballero, fue un pionero de la industria de servicios financieros de las Islas Caimán. El exgobernador de las Islas Caimán, Stuart Jack, dijo: “Como uno de los arquitectos de las Islas Caimán modernas, especialmente de la industria financiera, Sir Vassel guió el crecimiento constante de estas islas como primer secretario financiero. Su notable visión sentó las bases para la prosperidad y la estabilidad económica de estas islas. Sin su aporte, Cayman bien podría haber seguido siendo las islas que el tiempo olvidó.'

Finanzas internacionales

Las Islas Caimán' el estado libre de impuestos ha atraído a numerosos bancos y otras empresas a sus costas. Más de 92 000 empresas estaban registradas en las Islas Caimán a partir de 2014, incluidos casi 600 bancos y sociedades fiduciarias, con activos bancarios que superan los 500 000 millones de dólares. Numerosas corporaciones grandes tienen su sede en las Islas Caimán, incluida, por ejemplo, Semiconductor Manufacturing International Corporation (SMIC). La Bolsa de Valores de las Islas Caimán se inauguró en 1997.

Sector de servicios financieros

Butterfield Bank en George Town

Las Islas Caimán son un importante centro financiero internacional. Los sectores más grandes son "banca, formación e inversión de fondos de cobertura, finanzas estructuradas y titulización, seguros cautivos y actividades corporativas en general". La regulación y supervisión de la industria de servicios financieros es responsabilidad de la Autoridad Monetaria de las Islas Caimán (CIMA). Sir Vassel Johnson fue un pionero de la industria de servicios financieros de las Islas Caimán.

Sir Vassel, quien se convirtió en el único caimán nombrado caballero en 1994, se desempeñó como secretario financiero de las Islas Caimán desde 1965 hasta 1982 y luego como miembro del Consejo Ejecutivo desde 1984 hasta 1988. En sus funciones gubernamentales, Sir Vassel fue una fuerza impulsora en la configuración de la industria de servicios financieros de las Islas Caimán.

Las Islas Caimán son el quinto centro bancario más grande del mundo, con $1,5 billones en pasivos bancarios a partir de junio de 2007. En marzo de 2017 había 158 bancos, 11 de los cuales tenían licencia para realizar actividades bancarias con clientes nacionales (Caimán- basados) y clientes internacionales, y los 147 restantes tenían licencia para operar a nivel internacional con solo una actividad nacional limitada. Los servicios financieros generaron KYD$1.200 millones de PIB en 2007 (55% de la economía total), 36% de todo el empleo y 40% de todos los ingresos del gobierno. En 2010, el país ocupó el quinto lugar a nivel internacional en términos de valor de pasivos registrados y el sexto en términos de activos registrados. Tiene sucursales de 40 de los 50 bancos más grandes del mundo. Las Islas Caimán es el segundo domicilio cautivo más grande (Bermuda es el más grande) en el mundo con más de 700 cautivos, suscribiendo más de US$7.700 millones en primas y con US$36.800 millones en activos bajo administración.

Hay varios proveedores de servicios. Estos incluyen instituciones financieras globales como HSBC, Deutsche Bank, UBS y Goldman Sachs; más de 80 administradores, prácticas contables líderes (incluidos los cuatro grandes auditores) y prácticas legales extraterritoriales, incluidas Maples & Calder. También incluyen la gestión patrimonial, como la banca privada de Rothschild y el asesoramiento financiero.

Desde la introducción de la Ley de fondos mutuos en 1993, que ha sido copiada por jurisdicciones de todo el mundo, las Islas Caimán se han convertido en la jurisdicción de fondos de cobertura extraterritoriales líder en el mundo. En junio de 2008, superó los 10.000 registros de fondos de cobertura y, durante el año que finalizó en junio de 2008, CIMA informó una tasa de crecimiento neto del 12% para los fondos de cobertura.

A partir de mediados de la década de 1990, los centros financieros extraterritoriales, como las Islas Caimán, sufrieron una presión cada vez mayor por parte de la OCDE por sus regímenes fiscales supuestamente perjudiciales, donde la OCDE deseaba evitar que los regímenes de impuestos bajos tuvieran una ventaja en el mercado mundial. La OCDE amenazó con colocar a las Islas Caimán y otros centros financieros en una 'lista negra'. e imponerles sanciones. Sin embargo, las Islas Caimán lograron evitar ser incluidas en la lista negra de la OCDE en el año 2000 al comprometerse con una reforma regulatoria para mejorar la transparencia y comenzar el intercambio de información con los países miembros de la OCDE sobre sus ciudadanos.

En 2004, bajo la presión del Reino Unido, las Islas Caimán acordaron en principio implementar la Directiva de Ahorros de la Unión Europea (EUSD), pero solo después de asegurar algunos beneficios importantes para la industria de servicios financieros en las Islas Caimán. Como las Islas Caimán no están sujetas a las leyes de la UE, la implementación del EUSD se realiza mediante acuerdos bilaterales entre cada estado miembro de la UE y las Islas Caimán. El gobierno de las Islas Caimán acordó un acuerdo modelo, que establece cómo se implementaría el EUSD con las Islas Caimán.

Un informe publicado por el Fondo Monetario Internacional (FMI), en marzo de 2005, que evalúa la supervisión y regulación en las Islas Caimán' las industrias bancaria, de seguros y de valores, así como su régimen de lavado de dinero, reconocieron los marcos regulatorios y de cumplimiento integrales de la jurisdicción. "Un extenso programa de desarrollo legislativo, normativo y de lineamientos ha introducido un sistema de regulación cada vez más efectivo, que formaliza prácticas anteriores e introduce procedimientos mejorados", señalaron los asesores del FMI. El informe afirmó además que "el sistema de supervisión se beneficia de una infraestructura bancaria bien desarrollada con una fuerza laboral calificada y con experiencia internacional, así como abogados, contadores y auditores experimentados", y agregó que, "el cumplimiento general La cultura dentro de las Islas Caimán es muy sólida, incluida la cultura de cumplimiento relacionada con las obligaciones ALD (contra el lavado de dinero).

El 4 de mayo de 2009, el presidente de los Estados Unidos, Barack Obama, declaró sus intenciones de frenar el uso de los centros financieros por parte de las corporaciones multinacionales. En su discurso, destacó a las Islas Caimán como paraíso fiscal. Al día siguiente, la Asociación de Servicios Financieros de las Islas Caimán presentó una carta abierta al presidente detallando las Islas Caimán' papel en las finanzas internacionales y su valor para el sistema financiero estadounidense.

Las Islas Caimán fueron clasificadas como el segundo paraíso fiscal más importante del mundo en el 'Índice de secreto financiero' de Tax Justice Network. desde 2011, con una puntuación ligeramente superior a la de Luxemburgo y solo por detrás de Suiza. En 2013, las Islas Caimán fueron clasificadas por el Índice de Secreto Financiero como el cuarto paraíso fiscal más seguro del mundo, detrás de Hong Kong pero por delante de Singapur. En la primera condena de una institución financiera no suiza por conspiración para evadir impuestos en EE. UU., dos instituciones financieras de las Islas Caimán se declararon culpables en el Tribunal Federal de Manhattan en 2016 de conspirar para ocultar más de $130 millones en cuentas bancarias de las Islas Caimán. Las empresas admitieron haber ayudado a clientes estadounidenses a ocultar activos en cuentas en el extranjero y acordaron producir archivos de cuentas de contribuyentes estadounidenses que no cumplen.

Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras

El 30 de junio de 2014, se consideró que la jurisdicción fiscal de las Islas Caimán tenía un acuerdo intergubernamental (IGA) con los Estados Unidos de América con respecto a la "Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas Extranjeras" de los Estados Unidos de América.

El Acuerdo Modelo 1 reconoce:

• The Tax Information Exchange Agreement (TIEA) between the United States of America and The Cayman Islands which was signed in London, United Kingdom on 29 November 2013. Página 1 – Cláusula 2 del Acuerdo FATCA.
• El Gobierno de Gran Bretaña e Irlanda del Norte proporcionó al Gobierno de los Estados Unidos de América una copia de la Carta de Entrustment que fue enviada al Gobierno de las Islas Caimán "a través de la nota diplomática del 16 de octubre de 2013".
• The Letter of Entrustment dated 20 October 2013, The Govt of Great Britain and Northern Ireland, authorized the Govt of the Cayman Islands to sign an agreement on information exchange to facilitate the Implementation of the Foreign Account Tax Compliance Act – Page 1 – Clause 10.

El 26 de marzo de 2017, el sitio del Tesoro de EE. UU. reveló que el acuerdo del Modelo 1 y el acuerdo relacionado estaban "En vigor" el 1 de julio de 2014.

Ley de Sanciones y Prevención del Blanqueo de Capitales

En virtud de la Ley de Sanciones y Antilavado de Dinero del Reino Unido de 2018, los beneficiarios reales de empresas en territorios británicos de ultramar, como las Islas Caimán, deben registrarse públicamente para su divulgación antes del 31 de diciembre de 2020. El Gobierno de las Islas Caimán planea impugnar esta ley, argumentando que viola la soberanía Constitucional otorgada a las islas. La Agencia Nacional contra el Crimen británica dijo en septiembre de 2018 que las autoridades de las Islas Caimán no estaban proporcionando información sobre los beneficiarios reales de las empresas registradas en las Islas Caimán.

Turismo

El turismo también es un pilar, ya que representa alrededor del 70 % del PIB y el 75 % de los ingresos en divisas. La industria turística está dirigida al mercado de lujo y atiende principalmente a visitantes de América del Norte. Las playas vírgenes, las compras libres de impuestos, el buceo y la pesca en alta mar atraen a casi un millón de visitantes a las islas cada año. Debido a la industria turística bien desarrollada, muchos ciudadanos trabajan en trabajos de servicios en ese sector.

Diversificación

Las Islas Caimán buscan diversificarse más allá de sus dos industrias tradicionales e invertir en atención médica y tecnología. Health City Cayman Islands, inaugurado en 2014, es un hospital de turismo médico en East End, dirigido por la cirujana Devi Shetty. Cayman Enterprise City es una zona económica especial que se abrió en 2011 para la inversión en tecnología, finanzas y educación. Cayman Sea Salt (que produce sal marina gourmet) y los productos Cayman Logwood ahora se fabrican en las Islas Caimán.

Nivel de vida

Debido a que las islas no pueden producir suficientes bienes para mantener a la población, se debe importar alrededor del 90 % de sus alimentos y bienes de consumo. Además, las islas tienen pocos recursos naturales de agua dulce. La desalinización del agua de mar se utiliza para solucionar esto. A pesar de esos desafíos, los habitantes de las Islas Caimán disfrutan de uno de los rendimientos per cápita más altos y uno de los niveles de vida más altos del mundo.

La educación es obligatoria hasta los 16 años y es gratuita para todos los niños de las Islas Caimán. La mayoría de las escuelas siguen el sistema educativo británico. El gobierno administra diez escuelas primarias, una de educación especial y dos secundarias ('junior high y senior high'), junto con ocho escuelas secundarias privadas. Además, hay una facultad de derecho, un colegio universitario y una facultad de medicina.

El alivio de la pobreza es proporcionado por la Unidad de Evaluación de Necesidades, una agencia gubernamental establecida por la Ley (de Alivio) para Personas Pobres en enero de 1964.