Deloitte

Deloitte Touche Tohmatsu Limited (), comúnmente conocida como Deloitte, es una red multinacional británica de servicios profesionales con sede en Londres, Inglaterra. Deloitte es la mayor red de servicios profesionales por ingresos y número de profesionales del mundo y está considerada una de las cuatro grandes firmas contables junto con EY, KPMG y PwC.

La firma fue fundada por William Welch Deloitte en Londres en 1845 y se expandió a los Estados Unidos en 1890. Se fusionó con Haskins & Se vende para formar Deloitte Haskins & Se vende en 1972 y con Touche Ross en EE.UU. para formar Deloitte & Touche en 1989. En 1993, la firma internacional pasó a llamarse Deloitte Touche Tohmatsu, más tarde abreviada como Deloitte. En 2002, la práctica de Arthur Andersen en el Reino Unido, así como varias de las prácticas de esa empresa en Europa y América del Norte y del Sur acordaron fusionarse con Deloitte. Las adquisiciones posteriores incluyeron Monitor Group, una gran empresa de consultoría estratégica, en enero de 2013. La firma internacional es una empresa privada del Reino Unido, limitada por garantía, respaldada por una red de entidades legales independientes.

Deloitte ofrece servicios de auditoría, consultoría, asesoramiento financiero, asesoramiento de riesgos, impuestos y servicios legales con aproximadamente 415.000 profesionales en todo el mundo. En el año fiscal 2021, la red obtuvo ingresos de 50.200 millones de dólares en total. La firma ha patrocinado una serie de actividades y eventos, incluidos los Juegos Olímpicos de Verano de 2012.

Las controversias que involucran a la firma, además de los litigios en torno a algunas de sus auditorías, han incluido su participación en un informe "potencialmente engañoso" informe sobre el comercio ilícito de tabaco en Australia, el hecho de que sufrió un importante ciberataque que violó la confidencialidad del cliente y expuso amplia información de los empleados en septiembre de 2017, su papel como auditor interno del contratista insolvente Carillion y su papel como auditor externo de Autonomía que fue acusada de "irregularidades contables" eso contribuyó a una amortización de valor de £8,8 mil millones de libras luego de su adquisición por parte de Hewlett-Packard en 2011.

Historia

Historia temprana

En 1845, William Welch Deloitte abrió una oficina en Londres, Reino Unido. Deloitte fue la primera persona designada auditor independiente de una empresa pública, concretamente Great Western Railway. Luego abrió una oficina en Nueva York en 1880.

En 1890, Deloitte abrió una sucursal en Wall Street dirigida por Edward Adams y P.D. Griffiths como gerentes de sucursal. Esa fue la primera empresa de Deloitte en el extranjero. Pronto se abrieron otras sucursales en Chicago y Buenos Aires. En 1898 P.D. Griffiths regresó de Nueva York y se convirtió en socio de la oficina de Londres.

En 1896, Charles Waldo Haskins y Elijah Watt Sells formaron Haskins & Se vende en Nueva York. Más tarde fue descrita como "la primera gran firma de auditoría establecida en el país por contadores estadounidenses en lugar de británicos".

En 1898, George Touche estableció una oficina en Londres y luego, en 1900, se unió a John Ballantine Niven para establecer la firma Touche Niven en el edificio Johnston en 30 Broad Street en Nueva York.

El 1 de marzo de 1933, el coronel Arthur Hazelton Carter, presidente de la Sociedad de Contadores Públicos Certificados del Estado de Nueva York y socio director de Haskins & Sells, testificó ante el Comité de Banca y Moneda del Senado de Estados Unidos. Carter ayudó a convencer al Congreso de que las auditorías independientes deberían ser obligatorias para las empresas públicas.

En 1947, el contador de Detroit George Bailey, entonces presidente del Instituto Americano de Contadores Públicos Certificados, lanzó su propia organización. La nueva entidad tuvo un comienzo tan positivo que en menos de un año los socios se fusionaron con Touche Niven y A. R. Smart para formar Touche, Niven, Bailey & Elegante. Dirigida por Bailey, la organización creció rápidamente, en parte mediante la creación de una función de consultoría de gestión dedicada. También forjó vínculos más estrechos con organizaciones establecidas por el cofundador de Touche Niven, George Touche: la organización canadiense Ross y la organización británica George A. Touche. En 1960, la empresa pasó a llamarse Touche, Ross, Bailey & Smart, convirtiéndose en Touche Ross en 1969. En 1968, Nobuzo Tohmatsu formó Tohmatsu Aoki & Co, una empresa con sede en Japón que pasaría a formar parte de la red Touche Ross en 1975. En 1972, Robert Trueblood, presidente de Touche Ross, dirigió el comité responsable de recomendar el establecimiento del Consejo de Normas de Contabilidad Financiera.

En 1972, la empresa Deloitte (entonces conocida como Deloitte, Plender, Griffiths & Co.) se fusionó con Haskins & Se vende para formar Deloitte Haskins & Vende.

En 1989, Deloitte Haskins & Sells se fusionó con Touche Ross en EE. UU. para formar Deloitte & Toca. La empresa fusionada estaba dirigida conjuntamente por J. Michael Cook y Edward A. Kangas. Liderados por la asociación del Reino Unido, un número menor de Deloitte Haskins & Las firmas miembro de Sells rechazaron la fusión con Touche Ross y poco después se fusionaron con Coopers & Lybrand formará Coopers & Lybrand Deloitte (que luego se fusionaría con Price Waterhouse para convertirse en PwC). Algunas firmas miembro de Touche Ross también rechazaron la fusión con Deloitte Haskins & Se vende y se fusiona con otras firmas. En el Reino Unido, Touche Ross se fusionó con Spicer & Oppenheim en 1990.

Historia reciente

En el momento de las fusiones lideradas por Estados Unidos para formar Deloitte & Touche, el nombre de la firma internacional era un problema, porque no había acceso exclusivo a nivel mundial a los nombres "Deloitte" o "Touche Ross" – firmas miembro clave como Deloitte en el Reino Unido y Touche Ross en Australia no se habían sumado a la fusión. Por lo tanto, se eligió el nombre DRT International, en referencia a Deloitte, Ross y Tohmatsu. En 1993, la firma internacional pasó a llamarse Deloitte Touche Tohmatsu.

En 1995, los socios de Deloitte & Touche decidió crear Deloitte & Touche Consulting Group (ahora conocido como Deloitte Consulting).

En 2000, Deloitte adquirió Eclipse para agregar el diseño de Internet a sus capacidades de consultoría. Posteriormente, Eclipse se separó en Deloitte Online y Deloitte Digital.

En 2002, la práctica de Arthur Andersen en el Reino Unido, la práctica más grande de la firma fuera de los EE. UU., acordó fusionarse con la práctica de Deloitte en el Reino Unido. Las prácticas de Andersen en España, Países Bajos, Portugal, Bélgica, México, Brasil y Canadá también acordaron fusionarse con Deloitte. La escisión de la división de consultoría de Deloitte Francia dio lugar a la creación de Ineum Consulting.

En 2005, Deloitte adquirió Beijing Pan-China CPA para convertirse en la firma de contabilidad más grande de China. Justo antes de esta adquisición, Deloitte China tenía alrededor de 3.200 empleados. Esta adquisición fue parte de un plan quinquenal para invertir 150 millones de dólares en China. Deloitte tiene presencia en China desde 1917.

En 2007, Deloitte comenzó a contratar ex empleados de la Agencia Central de Inteligencia (CIA) para su unidad de inteligencia competitiva conocida como Deloitte Intelligence.

En 2009, Deloitte compró la práctica de servicio público norteamericana de BearingPoint (anteriormente KPMG Consulting) por 350 millones de dólares después de que se declaró en quiebra.

Deloitte LLP adquirió la consultora inmobiliaria británica Drivers Jonas en enero de 2010. En 2013, esta unidad de negocio se conocía como Deloitte Real Estate.

En 2011, Deloitte adquirió DOMANI Sustainability Consulting y ClearCarbon Consulting para ampliar su oferta de servicios de sostenibilidad.

En enero de 2012, Deloitte anunció la adquisición de Übermind, una agencia de publicidad móvil. La adquisición marcó la primera entrada de Deloitte en el campo de las aplicaciones móviles.

En noviembre de 2012, Deloitte adquirió Recombinant Data Corporation, una empresa especializada en almacenamiento de datos y software de inteligencia clínica, y lanzó Recombinant by Deloitte. En febrero de 2013, Recombinant de Deloitte se fusionó con una unidad informática interna (Deloitte Health Informatics) y lanzó ConvergeHEALTH de Deloitte.

El 11 de enero de 2013, Deloitte compró sustancialmente todo el negocio de Monitor Group, la firma de consultoría estratégica fundada por el profesor de la Escuela de Negocios de Harvard Michael Porter, después de que Monitor se declarara en quiebra.

En 2014, la empresa presentó Rubix, una consultoría blockchain que ofrece servicios de asesoramiento a clientes de diferentes sectores empresariales, incluido el gobierno. En 2016, la empresa creó su primer laboratorio blockchain en Dublín. En enero de 2017 se inauguró un segundo centro en Nueva York. En 2016, Deloitte Canadá instaló un cajero automático de Bitcoin y equipó un restaurante en su complejo de oficinas para aceptar bitcoins como pago. Deloitte CIS se asoció con Waves Platform para ofrecer servicios relacionados con ofertas iniciales de monedas. Deloitte se convirtió en miembro de Ethereum Enterprise Alliance y del Proyecto Hyperledger patrocinado por la Fundación Linux en mayo de 2017.

En 2016, Deloitte adquirió la agencia de publicidad Heat of San Francisco, mejor conocida por su trabajo Madden NFL de EA Sports y el sitio web de viajes Hotwire. Heat fue la undécima agencia de marketing digital adquirida por Deloitte Digital desde su fundación en 2012. En 2016, Deloitte Digital tenía 7000 empleados. Facturó 2.100 millones de dólares en 2015, lo que la convierte en una de las agencias digitales más grandes del mundo.

En septiembre de 2016, Apple Inc. anunció una asociación con Deloitte destinada a impulsar las ventas de sus teléfonos y otros dispositivos móviles a las empresas. Como parte de la asociación, las dos empresas lanzarán un servicio llamado Enterprise Next, en el que más de 5.000 consultores de Deloitte asesorarán a los clientes sobre cómo hacer un mejor uso de los productos y servicios de Apple.

En octubre de 2016, Deloitte anunció que estaban creando Deloitte North West Europe. Las firmas miembro belga, danesa, holandesa, finlandesa, islandesa, noruega y sueca se combinarán con las firmas miembro del Reino Unido y Suiza para crear Deloitte North West Europe. Deloitte, durante los próximos tres años, invertiría 200 millones de euros para mejorar sus servicios a sus clientes del mercado global, nacional y privado y crear oportunidades de desarrollo. La firma entró en vigor el 1 de junio de 2017 y se estima que cuenta con 28.000 socios y personas que generan más de 5.000 millones de euros en ingresos anuales. Deloitte North West Europe representa aproximadamente el 20% de todos los ingresos dentro de su red global.

En marzo de 2022, Deloitte anunció que, como resultado de la guerra ruso-ucraniana, la empresa ya no realizaría negocios en Rusia o Bielorrusia, y separaría sus prácticas dentro de estos países de su red global de empresas.

En marzo de 2022, Deloitte adquirió Etain, una empresa especialista en datos y transformación digital, con sede en Irlanda del Norte.

El Wall Street Journal informó en junio de 2022 que la empresa podría optar por dividirse en dos nuevas empresas, una empresa de contabilidad y una empresa de asesoramiento. El Wall Street Journal informó sobre este posible cambio varias semanas después de informar que Ernst & Young estaba considerando una división similar.

Nombre y marca

En 1989, Deloitte, Haskins & Sells se fusionó en la mayoría de los países con Touche Ross, formando Deloitte & Toca. Sin embargo, en el Reino Unido, la firma local Deloitte, Haskins & Sells se fusionó con Coopers & Lybrand (ahora parte de PwC).

Aunque el nombre completo de la empresa privada del Reino Unido es Deloitte Touche Tohmatsu Limited, en 1989 inicialmente se denominó DTT International. En 2003, la campaña de cambio de marca fue encargada por William G. Parrett, entonces director ejecutivo de DTT, y dirigida por Jerry Leamon, líder mundial de Clientes y Mercados.

Según el sitio web de la empresa, Deloitte ahora se refiere a la marca bajo la cual firmas independientes de todo el mundo colaboran para brindar servicios de auditoría, consultoría, asesoramiento financiero, gestión de riesgos y impuestos a clientes seleccionados.

En 2008, Deloitte adoptó su nuevo enfoque "Siempre un paso adelante" (AOSA) plataforma de posicionamiento de marca para respaldar la visión existente de Deloitte: "Ser el Estándar de Excelencia". AOSA representa la propuesta de valor de la organización global y nunca se utiliza como eslogan. El reciente lanzamiento de la campaña publicitaria Green Dot también se alinea con la estrategia de marca y el marco de posicionamiento de Deloitte.

En junio de 2016, Deloitte cambió su marca y adoptó un nuevo logotipo, con Deloitte escrito en color negro en lugar del azul anterior.

En India, Deloitte opera bajo varias marcas, incluidas A.F.Ferguson &Co., A.F.Ferguson Associates, S.B.Billimoria, C.C.Choksi & Co., P.C.Hansotia, Fraser &Amp; Ross y Deloitte Haskins & Vende (India).

Estructura jurídica

Durante muchos años, la organización y su red de firmas miembro estuvieron legalmente constituidas como una Verein (el equivalente de una asociación no constituida en sociedad). A partir del 31 de julio de 2010, los miembros de Verein pasaron a formar parte de Deloitte Touche Tohmatsu Limited (DTTL), una sociedad privada británica limitada por garantía sin capital social. Cada firma miembro de su red global sigue siendo una entidad legal separada e independiente, sujeta a las leyes y regulaciones profesionales del país o países en particular en los que opera.

Esta estructura es similar a otras redes de servicios profesionales que buscan limitar la responsabilidad indirecta por actos de otros miembros. Como entidades jurídicas separadas, DTTL y sus firmas miembro no pueden obligarse entre sí. Los servicios profesionales continúan siendo proporcionados únicamente por firmas miembro y no por DTTL. Con esta estructura, los miembros no deberían ser responsables por la negligencia de otros miembros independientes. Esta estructura también les permite ser miembros del Foro de Empresas de IFAC.

En 2019, los socios británicos de la empresa recibieron un salario medio de 882 000 libras esterlinas.

Servicios

Las firmas miembro de Deloitte ofrecen servicios en las siguientes funciones, con variaciones específicas de cada país en su implementación legal (es decir, todas operan dentro de una sola empresa o a través de entidades legales separadas que operan como subsidiarias de una entidad legal general para el país).

Auditoría

Audit proporciona los servicios tradicionales de contabilidad y auditoría de la organización, así como auditoría interna, aseguramiento del control de TI y servicios de medios y comunicación. Aseguramiento de la publicidad.

Los inversores de Guangdong Kelon Electrical Holdings Company Limited han afirmado que no se les alertó sobre la mala situación financiera de la empresa. Deloitte afirma que hizo un buen trabajo en el proyecto. El CEO global de Deloitte defendió el trabajo de la firma en el asunto Kelon. La firma fue auditor durante treinta meses de 2002 a 2004. En 2004 calificó su opinión en cuanto a las ventas, devoluciones y provisiones de la empresa. La empresa renunció a la cuenta Kelon después de completar la auditoría de 2004. Deloitte dijo que renunció a la cuenta porque la administración del cliente no estaba comprometida con las mejores prácticas financieras.

Consultoría

La consultoría ayuda a los clientes brindándoles servicios en las áreas de oferta de estrategia, análisis y fusiones y adquisiciones, clientes y marketing, operaciones comerciales principales, capital humano y tecnología y desempeño empresarial. La consultoría es el negocio más grande de Deloitte y generará más del 40% de los ingresos totales en 2021.

En An American Sickness (2017), la Dra. Elisabeth Rosenthal atribuyó a Deloitte un papel clave en el asesoramiento para la adopción de estrategias de "facturación estratégica" como forma de aumentar los ingresos del negocio hospitalario. Ella fecha este desarrollo en 2005, cuando Deloitte contrató a Tommy Thompson, exsecretario de salud y servicios humanos, como presidente de su práctica de atención médica global. En 2011, Deloitte ocupó el puesto número 1 por ingresos en todas las áreas de consultoría de atención médica: ciencias biológicas, pagadores, proveedores y salud gubernamental.

La empresa implementó el sistema SAP HR para el Distrito Escolar Unificado de Los Ángeles (LAUSD) por $95 millones y, debido a fallas en el sistema, algunos maestros recibieron salarios insuficientes, excesivos o no recibieron ningún pago. Al 31 de diciembre de 2007, LAUSD había incurrido en pagos por un total de 140 millones de dólares a Deloitte para que el sistema funcionara correctamente. En 2008, hubo cierta evidencia de que los problemas de nómina habían comenzado a estabilizarse con errores inferiores al 1%, según el director de operaciones del LAUSD.

La firma trabajó en un sistema de gestión de casos a nivel estatal para el Consejo Judicial de California que originalmente tenía un presupuesto de alrededor de $260 millones. Se habían gastado casi 500 millones de dólares y en un momento se proyectó que los costos podrían alcanzar los 2 mil millones de dólares. Ningún tribunal entró en pleno funcionamiento. El Consejo Judicial de California puso fin al proyecto en 2012 citando los costos reales de implementación asociados con el proyecto y las preocupaciones presupuestarias de California.

Asesoramiento financiero

La asesoría financiera brinda servicios de finanzas corporativas a clientes, que incluyen disputas, quiebras personales y comerciales, análisis forense, descubrimiento electrónico, revisión de documentos, asesoría, fusiones y análisis. adquisiciones, proyectos de capital, consultoría y servicios de valoración.

Aviso de riesgos

El asesoramiento sobre riesgos ofrece ofertas en gestión de riesgos empresariales, seguridad y privacidad de la información, calidad e integridad de los datos, asesoramiento estratégico y empresarial. riesgo reputacional, riesgo regulatorio, riesgo de proyecto y riesgo cibernético, y gestión de la continuidad del negocio y sostenibilidad.

Deloitte también ofrece autenticación de artículos valiosos. Desde 2001, la Major League Baseball los ha contratado para autenticar recuerdos de béisbol firmados para evitar fraudes.

Fiscal y legal

Fiscal y legal ayuda a los clientes a aumentar su valor liquidativo, realizar precios de transferencia y actividades tributarias internacionales de empresas multinacionales, minimizar sus obligaciones tributarias, implementar sistemas informáticos tributarios y brinda asesoramiento sobre las implicaciones tributarias de diversas decisiones comerciales.

En noviembre de 2013, la organización benéfica de desarrollo internacional ActionAid acusó a Deloitte de asesorar a grandes empresas sobre cómo podrían utilizar Mauricio para evitar potencialmente cientos de millones de dólares en impuestos en algunos de los países más pobres de África. Deloitte respondió diciendo que, en ausencia de tratados de doble imposición, aconsejan a sus clientes aprovechar acuerdos que podrían dar lugar a que se paguen menos impuestos a los países en cuestión. Deloitte también dijo que estaba equivocado al decir que es evasión fiscal hacer uso de disposiciones de tratados de doble imposición y que sin dichos tratados la inversión podría reducirse.

GovLab

GovLab es el grupo de expertos interno de la práctica de consultoría del gobierno federal de Deloitte Consulting LLP, centrado en la innovación y la reforma gubernamental. Creado en 2010, GovLab tiene su sede en la Universidad de Nueva York en Nueva York, Nueva York, y normalmente aborda ocho o nueve temas de investigación por año, centrándose en cómo las tendencias, tecnologías y modelos de negocios futuros afectarán al gobierno.

Oficinas

Deloitte opera en todo el mundo en más de 700 ubicaciones.

Operaciones en India

A finales de la década de 1990, Deloitte inició operaciones en India, al mismo tiempo que otra gran firma de auditoría, KPMG. En India, las regulaciones del ICAI no permiten que empresas extranjeras realicen auditorías en India. De ahí que Deloitte lleve a cabo auditorías en India bajo el nombre de C.C.Chokshi & Co., una firma de auditoría existente con la que llegó a un acuerdo en 1998. En 1992, después de que India se vio obligada a liberalizarse bajo una de las condiciones del rescate patrocinado por el Banco Mundial y el FMI, a Deloitte se le concedió una licencia para operar en India. En 2004, A. F. Ferguson & Co., que ha estado en India durante 110 años, se unió a Deloitte, siguiendo a CC Chokshi & Empresa, Fraser &Amp; Ross, PC Hansotia & Compañía y SB Billimoria & Compañía.

En India, Deloitte tiene dos entidades: Deloitte India y Deloitte US-India (USI), que es una región dentro de la organización Deloitte US. Deloitte India atiende a clientes dentro de India, mientras que Deloitte USI es una entidad de Deloitte US que está ubicada geográficamente en India y atiende a clientes de la firma miembro de EE. UU.

Premios y reconocimientos

En 2019, la revista Fortune clasificó a Deloitte como una de las 100 mejores empresas para trabajar y Bloomberg Business ha nombrado constantemente a Deloitte como el mejor lugar para iniciar una carrera.

Deloitte, junto con KPMG, PwC y PA Consulting Group fueron reconocidas entre las mejores empresas del Reino Unido para trabajar en 2017.

Deloitte fue nombrada la firma de contabilidad número uno por décimo año consecutivo por Inside Public Accounting en agosto de 2018. Los servicios tributarios de Deloitte han sido reconocidos globalmente por ITR, y la firma ganó tres mejores precios de transferencia consecutivos. premios en las Américas.

En 2017, Fatherly, un recurso en línea de noticias sobre paternidad, clasificó a Deloitte como uno de los diez mejores lugares para trabajar durante la licencia de paternidad.

En 2018, la firma de investigación Gartner declaró que Deloitte ha ocupado consistentemente el puesto número 1 a nivel mundial en servicios de consultoría de seguridad, según los ingresos, durante los últimos 5 a 6 años.

En 2019, 2020 y 2021, Gartner afirmó que Deloitte era el proveedor de servicios de consultoría número uno a nivel mundial por ingresos.

Litigios y acciones regulatorias - auditoría

Escándalo 1MDB

Durante 2021, la filial de Deloitte en Malasia acordó pagar al gobierno de Malasia 80 millones de dólares para resolver todas las reclamaciones relacionadas con su auditoría de las cuentas del fondo estatal vinculado al escándalo 1MDB y su unidad SRC International de 2011 a 2014. Las autoridades estadounidenses dicen que funcionarios de alto nivel del fondo y sus asociados robaron al menos 4.500 millones de dólares del 1MDB entre 2009 y 2014.

Comunicaciones Adelphia

La Comisión de Bolsa y Valores anunció el 26 de abril de 2005 que Deloitte había acordado pagar 50 millones de dólares para resolver los cargos relacionados con los estados financieros de 2000 de Adelphia. Más tarde se informó que el acuerdo ascendía a 210 millones de dólares o 167,5 millones de dólares.

Autonomía

Tras la venta de Autonomy a Hewlett-Packard en 2011, la empresa británica de software fue acusada de irregularidades contables que contribuyeron a una amortización de 8.800 millones de dólares del valor de Autonomy. En mayo de 2018, el Consejo de Información Financiera (FRC) con sede en el Reino Unido inició una acción disciplinaria contra Deloitte, el auditor de Autonomy en el momento de la venta. Deloitte Partners, que dirigió la auditoría, fue acusado de no corregir información falsa y engañosa presentada ante el FRRP y de no actuar con objetividad durante el transcurso de la auditoría. La acción del FRC se produjo tras un proceso judicial en Estados Unidos que encontró culpable de fraude al ex ejecutivo de Autonomy Sushovan Hussain a principios de ese mes.

Durante 2020, Deloitte recibió una multa récord de £15 millones y dos de sus antiguos socios involucrados en las auditorías, Richard Knights y Nigel Mercer, también fueron multados y sancionados por el organismo de control contable del Reino Unido, el FRC.

Multa por independencia de auditoría de Banro Corporation

La Junta de Supervisión Contable de Empresas Públicas multó a Deloitte Canadá con 350.000 dólares por no mantener su independencia durante tres auditorías consecutivas de una empresa minera de oro canadiense, Banro Corporation.

Auditoría de Johnston Press

Durante 2020, el regulador contable del Reino Unido, el Financial Reporting Council, multó a la filial de Deloitte en el Reino Unido con £362 500 y reprendió tanto a la firma como a un socio auditor anónimo por fallas en su trabajo de auditoría para Johnston Press.

Livent

En un proceso derivado de la insolvencia de la antigua compañía de entretenimiento Livent, en abril de 2014 su síndico especial obtuvo sentencia contra Deloitte por $84,750,000 en el Tribunal Superior de Justicia de Ontario, en relación con el incumplimiento de Deloitte de su deber de cuidado con respecto a la auditoría de los estados financieros de Livent durante 1993-1998. El fallo fue confirmado por el Tribunal de Apelación de Ontario en enero de 2016, pero en diciembre de 2017, el Tribunal Supremo de Canadá en Deloitte & Touche v Livent Inc (Síndico de) admitió una apelación en parte, declarando que la responsabilidad existía sólo con respecto a la negligencia de Deloitte al realizar la auditoría para el año fiscal 1997 de Livent y, en consecuencia, redujo el monto de daños y perjuicios otorgado a $40,425,000.

Mitie plc

En abril de 2022, la filial de Deloitte en el Reino Unido recibió una multa de £2 millones por parte del regulador contable del Reino Unido, el Financial Reporting Council, por la auditoría realizada en 2016 a la empresa británica de subcontratación Mitie plc.

Philip Services Corp

Philip Services Corp era una empresa canadiense de reciclaje de metales que colapsó tras la revelación de problemas contables y fraude interno. Una demanda colectiva iniciada en nombre de inversores estadounidenses contra la auditora canadiense de Philip, Deloitte & Touche LLP se llegó a un acuerdo en 2007 y Deloitte acordó pagar 50,5 millones de dólares.

Serco Geografix Ltd.

El 4 de julio de 2019, el Consejo de Información Financiera multó a Deloitte por no auditar adecuadamente las cuentas de una filial del Grupo Serco, Serco Geografix, en 2011 y 2012. El organismo de control del Reino Unido multó a Deloitte con £4,2 millones y £300.000 adicionales para los costos de la investigación.

La socia de auditoría de Deloitte, Helen George, también recibió una multa de £97.500. FRC afirmó que las dos partes han sido sancionadas por no actuar de acuerdo con el principio fundamental de competencia profesional y debida diligencia.

SIG plc

En diciembre de 2022, la filial de Deloitte en el Reino Unido recibió una multa de £0,9 millones (aproximadamente USD 1,1 millones) por parte del Financial Reporting Council. La multa se produjo como resultado de que la empresa no obtuvo ni proporcionó suficientes pruebas de auditoría, condiciones de reembolso y saldos deudores en relación con la auditoría 2015/16 de la filial británica de la empresa suiza de materiales de construcción SIG plc.

Estándar alquilado

En agosto de 2012, Deloitte Financial Advisory Services (DFAS) negó públicamente que, como auditores internos oficiales de Standard Chartered, ayudara al banco a encubrir operaciones de lavado de dinero relacionadas con Irán que le estaban generando importantes ganancias de " omitir intencionalmente información crítica". DFAS pagó al estado de Nueva York un acuerdo de 10 millones de dólares, se le exigió que no aceptara nuevos negocios durante un año con bancos designados de Nueva York y se le exigió que implementara reformas para evitar problemas similares en el futuro. El regulador estatal declaró que no había evidencia de que DFAS ayudara intencionalmente a Standard Chartered a lavar dinero.

Litigios y acciones regulatorias: consultoría y supervisión

Asociación de Abogados de Canadá

En septiembre de 2003, Deloitte informó a la Asociación de Abogados de Canadá (CBA) que las reclamaciones de seguros de accidentes automovilísticos por lesiones corporales habían estado disminuyendo desde 1999, ajustadas a la inflación. Esto contradecía el argumento del gobierno y la industria de que los daños generales por lesiones a los tejidos blandos debían limitarse a 4.000 dólares. A las pocas horas de su liberación, un miembro de Deloitte se estaba comunicando con la Oficina de Seguros de Canadá sin el conocimiento de CBA (su cliente) y brindando información confidencial. El Instituto de Contadores Públicos de Alberta declaró a Deloitte culpable de conducta no profesional y multó a la empresa con 40.000 dólares.

Multa del regulador holandés

Durante 2016, la Autoridad Holandesa para los Mercados Financieros (AFM) impuso una multa administrativa de 1,81 millones de euros (~2 millones de dólares) a la filial holandesa de Deloitte, Deloitte Accountants B.V., porque no cumplió con su deber de cuidado en las auditorías de inspección.

Banda Malasia Sdn Bhd

Durante 2019, el regulador de Malasia, la Comisión de Valores de Malasia (SC), reprendió e impuso sanciones de RM2,2 millones (~$0,5 millones) a la filial malaya de Deloitte en relación con las Finanzas Islámicas RM2,4 mil millones ($0,6 mil millones). (Programa Sukuk Murabahah.

Sistema de beneficios de Rhode Island

Durante 2020, la rama consultora de Deloitte en EE. UU. acordó pagar al estado de Rhode Island y al gobierno federal de EE. UU. 50 millones de dólares como acuerdo relacionado con el diseño de un sistema informático con problemas para sus programas de beneficios estatales.

Fallos en el control de calidad en Canadá

Durante 2021, la Junta de Supervisión Contable de Empresas Públicas de EE. UU. (PCAOB) multó a la filial canadiense de Deloitte con 350 000 dólares como sanción civil por no instituir controles de calidad de garantía razonable.

Deloitte Hua Yong

La Comisión de Bolsa y Valores anunció el 29 de septiembre de 2022 que Deloitte Touche Tohmatsu Certified Public Accountants LLP (Deloitte-China), con sede en Shanghai, había acordado pagar 20 millones de dólares para resolver cargos relacionados con el incumplimiento de los requisitos para auditar a empresas estadounidenses en China y empresas chinas en EE.UU. Deloitte-China, también conocida como Deloitte Hua Yong, informó sobre las deficiencias encontradas en 12 auditorías del año fiscal 2018. Los auditores pidieron a los clientes que prepararan sus propios documentos para demostrar que Deloitte-China había completado auditorías en al menos 21 casos, creando la ilusión de que seguía los requisitos pertinentes cuando no había pruebas de que lo hiciera. Para nueve clientes con operaciones en China, la oficina estadounidense de Deloitte también subcontrató su trabajo de auditoría a Deloitte China.

Controversias

Industria tabacalera australiana

En 2011, la industria tabacalera encomendó a Deloitte que elaborara un informe sobre el tabaco ilícito. Los funcionarios del Servicio de Aduanas y Protección Fronteriza de Australia llamaron el informe "potencialmente engañoso", y expresaron su preocupación por la "suficiencia y exactitud" de los datos. Cuando se publicó un segundo informe de Deloitte centrado en los cigarrillos falsificados, el Ministro de Asuntos del Interior Brendan O'Connor describió el segundo informe como "indiferente y engañoso" y "bogus". Funcionarios de salud pública criticaron la decisión de Deloitte de llevar a cabo la investigación, ya que añadió credibilidad al esfuerzo de la industria tabacalera para socavar la legislación de empaquetado de cigarrillos del Gobierno australiano.

Sitio web sobre la vacuna COVID-19 e infracción de patente

Deloitte recibió un contrato sin licitación por valor de 44 millones de dólares de los Centros para el Control y la Prevención de Enfermedades (CDC) de Estados Unidos para crear un sitio web para gestionar la programación, el inventario y los informes de la vacunación contra el COVID-19. Sin embargo, el sitio web funcionó mal, lo que llevó a que muy pocos estados lo adoptaran para su gestión de vacunación.

En agosto de 2020 un abogado de patentes para Tiffany Tate, director ejecutivo de la Asociación Multiestatal para la Prevención (MSPP), emitió una carta de cese y desistimiento acusando a Deloitte y el CDC de robar la propiedad intelectual de Tate para un rastreador de vacunación masiva para el seguimiento de vacunas para COVID-19. Antes Tate había demostrado software al CDC que ayudaría a automatizar aspectos clave de la entrega de vacunas masivas. Deloitte estuvo presente durante esa presentación y fue identificado por el CDC como consultor. Eventualmente Deloitte recibió las especificaciones técnicas del software. En el momento en que Tate demostró el software, el CDC indicó que "no tenía un flujo de trabajo para manejar la distribución de vacunas". Menos de una semana después, el CDC anunció su intención de construir software de seguimiento. Bajo la administración Trump, el CDC otorgó un contrato de oferta a Deloitte para construir un sistema de gestión de la administración de vacunas, aunque MSPP había ofrecido ese sistema a un precio más bajo. Posteriormente, el CDC otorgó un segundo contrato a Deloitte, con ambos contratos por un total US$43.9 millones. El abogado de Tate dijo que el sistema de Deloitte "tiene la estructura idéntica, refleja la funcionalidad y duplica las mismas características" que el sistema de MSPP. El abogado también comentó que Deloitte trató de contratar a la Sra. Tate para trabajar en el proyecto.

Hackeo de correo electrónico

En septiembre de 2017, The Guardian informó que Deloitte sufrió un ciberataque que violó la confidencialidad de sus clientes y 244.000 empleados, permitiendo a los atacantes acceder a "nombres de usuario, contraseñas, direcciones IP, arquitectura diagramas para empresas e información de salud". Según se informa, Deloitte había almacenado los datos afectados en el servicio de alojamiento en la nube Azure de Microsoft, sin verificación en dos pasos. Se pensaba que los atacantes posiblemente habían tenido acceso desde octubre de 2016. Brian Krebs informó que la infracción afectó a todas las cuentas de usuario administrativo y de correo electrónico de Deloitte. Un informe posterior de The Wall Street Journal repitió la afirmación de Deloitte de que sólo unos pocos clientes se vieron afectados. Deloitte dijo que ni sus servicios ni la calidad de sus clientes. los negocios fueron interrumpidos. Según se informa, Deloitte notó por primera vez actividad sospechosa en abril de 2017. Deloitte dijo que no se vio comprometida ninguna información confidencial y que sus investigadores finalmente pudieron leer todos los correos electrónicos obtenidos por los piratas informáticos.

En octubre de 2017, The Guardian informó que las cuentas de clientes comprometidas en la infracción incluían, entre otras, el Departamento de Defensa de EE. UU., el Departamento de Seguridad Nacional de EE. UU., el Departamento de Estado de EE. UU., el Departamento de Energía de Estados Unidos, las compañías hipotecarias Fannie Mae y Freddie Mac, los Institutos Nacionales de Salud (NIH) y el Servicio Postal de Estados Unidos. Fannie Mae y Freddie Mac emitieron declaraciones diciendo que no se vieron afectados por el ataque y negaron que alguno de sus datos estuviera comprometido.

Deloitte dijo que se comunicó inmediatamente con las autoridades legales y con seis clientes. Deloitte también aumentó las medidas de seguridad con el asesoramiento de expertos tanto internos como externos. En octubre de 2017, la oficina del fiscal general de Nueva York estaba investigando el ataque.

Carillón

Deloitte había actuado como auditor interno del gigante de la construcción y los servicios Carillion antes de que entrara en liquidación en enero de 2018. y "condenatorio" (The Guardian) el informe final de la investigación parlamentaria sobre el colapso de Carillion se publicó el 16 de mayo de 2018 y criticaba a Deloitte por su participación en las prácticas de información financiera de la empresa:

"Deloitte fue responsable de asesorar a la junta directiva de Carillion sobre gestión de riesgos y controles financieros, fallas en el negocio que probó terminal. Deloitte fue incapaz de identificar eficazmente a la junta directiva los riesgos asociados a sus prácticas comerciales, no dispuesto a hacerlo, o demasiado fácilmente ignorados".

Los presidentes del comité selecto (Frank Field y Rachel Reeves) pidieron una revisión completa del régimen de gobierno corporativo de Gran Bretaña, acusando a las cuatro grandes firmas contables de operar como un "club acogedor". Deloitte dijo que estaba "decepcionada" con los comités' conclusiones sobre su papel como auditores internos, pero tomaría en cuenta cualquier lección que pudiera aprenderse del colapso de Carillion.

Portales de desempleo de EE. UU.

Deloitte Consulting ha estado muy involucrado en la creación de portales web sobre seguros de desempleo en varios estados de EE. UU., incluidos Ohio, Colorado e Illinois. En mayo de 2020, tras una ola de solicitudes derivada de la pandemia de COVID-19, se reveló que existían importantes deficiencias de seguridad en los portales web de estos estados. La información personal de los solicitantes desempleados, incluidas direcciones y números de seguro social, quedó expuesta y visible para el público. Tras la revelación, se presentaron propuestas de demandas colectivas contra la empresa.

La controversia sigue a deficiencias similares en el portal de desempleo de Florida. El sitio CONNECT, diseñado por Deloitte, fue descrito como un "fracaso colosal" ya que se creó por encima del presupuesto, se entregó tarde y no funcionó. Una vez más, las personas despedidas durante la pandemia de COVID eran particularmente vulnerables ya que estaban sin trabajo y no podían recibir asistencia por desempleo. En mayo de 2020, el gobernador de Florida, Ron DeSantis, ordenó una investigación.

Patrocinios

Deloitte LLP es patrocinador oficial de servicios profesionales del Comité Olímpico de los Estados Unidos desde 2009. La firma miembro de Deloitte en el Reino Unido fue patrocinadora de los Juegos Olímpicos de Verano de 2012 y de la Royal Opera House. La firma miembro canadiense también fue el proveedor oficial de servicios profesionales para los Juegos Olímpicos de Invierno de Vancouver 2010 y los Juegos Paralímpicos de Invierno de 2010. En Asia, la firma miembro de Deloitte en Singapur fue patrocinadora de los Juegos Olímpicos de la Juventud de Verano de 2010. La firma australiana miembro de Deloitte es socia fundadora de Invictus Games Sydney 2018, y un director de la práctica de consultoría de la firma es el director ejecutivo de la entidad sin fines de lucro que organiza los Juegos.

Además, Deloitte patrocina muchos equipos y sociedades deportivas universitarias, como el Club de Hockey de la Universidad de Edimburgo. También firmó una asociación de tres años con la Cambridge Union Society en noviembre de 2013. Deloitte también ha profundizado en el patrocinio de deportes de motor, y el equipo actúa actualmente como patrocinador principal del equipo Toyota Supra No. 37 TOM'S como TGR. Equipo Deloitte TOM'S en la serie Super GT 2023.

En mayo de 2017, Deloitte se asoció con McLaren Applied Technologies (MAT) para combinar la experiencia de Deloitte en la ejecución de grandes proyectos de consultoría y la experiencia de MAT en ingeniería, sensores, simulación y análisis analítico. Antes de esto, MAT había firmado una asociación similar con el competidor KPMG en un acuerdo de diez años en 2014, pero KPMG la rescindió en 2017. La asociación se amplió posteriormente a la empresa hermana de MAT, McLaren Racing, en junio de 2020, donde Deloitte trabajará con McLaren para mejorar el rendimiento del equipo y sus coches. En mayo de 2023, Deloitte y McLaren Racing firmaron una extensión de asociación por varios años.

En mayo de 2022, Deloitte firmó un acuerdo de patrocinio de tres años por valor de más de 300.000 dólares con la Asociación de Fútbol de Singapur para ser el primer patrocinador principal de la Premier League femenina de Singapur como Deloitte Women's Premier League.