Cuenta de depósito

Una cuenta de depósito es una cuenta bancaria mantenida por una institución financiera en la que un cliente puede depositar y retirar dinero. Las cuentas de depósito pueden ser cuentas de ahorro, cuentas corrientes o cualquiera de los otros tipos de cuentas que se explican a continuación.

Las transacciones en cuentas de depósito se registran en los libros de un banco, y el saldo resultante se registra como un pasivo del banco y representa una cantidad adeuda por el banco al cliente. Algunos bancos cobran tarifas por transacciones en la cuenta de un cliente. Además, algunos bancos pagan intereses a los clientes sobre los saldos de sus cuentas.

Tipos de cuentas

número de serie	Tipo de cuenta	Descripción de la funcionalidad de la cuenta
1	cuentas transaccionales	También conocidas como "cuentas corrientes" en los países de la Commonwealth y "cuentas corrientes" en los Estados Unidos.Una cuenta de depósito con el fin de proporcionar de forma segura y rápida acceso frecuente a fondos a la vista, a través de varios canales diferentes. Debido a que el dinero está disponible a la vista, estas cuentas también se denominan "cuentas a la vista" o "cuentas de depósito a la vista", excepto en el caso de las cuentas NOW (orden de retiro negociable), que son cuentas corrientes raras que requieren un período de siete días. aviso antes de los retiros.
2	Cuenta del mercado monetario	Una cuenta de depósito que paga intereses a las tasas del mercado monetario, y para la cual no se requiere aviso o un aviso muy corto para los retiros. En los Estados Unidos, son similares a las cuentas corrientes en el sentido de que ofrecen privilegios para escribir cheques y acceso instantáneo, pero están sujetas a las mismas regulaciones que las cuentas de ahorro, incluidos los límites de transacciones mensuales.
3	Cuenta de ahorros	Cuentas mantenidas por bancos minoristas que pagan intereses pero que no se pueden usar directamente como dinero (por ejemplo, girando un cheque o usando una tarjeta de débito en un punto de venta), aunque se puede retirar efectivo de estas cuentas en un cajero automático. Si bien no son tan convenientes de usar como las cuentas corrientes, estas cuentas generalmente ofrecen a los consumidores una tasa de interés más alta que una cuenta transaccional y, por lo general, estarán vinculadas a una cuenta transaccional.
4	Depósito a plazo fijo	También conocido como certificado de depósito en los Estados Unidos.Un depósito de dinero en una institución bancaria que no puede ser retirado por un 'plazo' o período de tiempo fijo preestablecido e incurrirá en multas por retiros antes de una fecha determinada. Al terminar el término se puede retirar o se puede renovar por otro término. En términos generales, cuanto mayor sea el plazo, mayor será la tasa de interés que ofrece el banco.
5	Depósito de llamada	Una cuenta de depósito que permite el retiro de fondos sin penalización pero requiere un saldo mínimo más alto para ganar intereses.
6	barrido de cuenta	Una cuenta de depósito en la que los montos que superan un determinado saldo se transfieren automáticamente a otra cuenta de conformidad con un conjunto predeterminado de arreglos.
7	Cuenta de servicio de transferencia automática	Una cuenta de depósito que permite la transferencia de fondos de una cuenta de ahorros a una cuenta corriente para cubrir un cheque emitido o para mantener un saldo mínimo.
8	Cuenta de depósito a corto plazo	Una cuenta donde los depósitos se mantienen por no más de un año.

Como funciona la banca

En la banca, los verbos "depositar" y "retirar" significan que un cliente ingresa y retira dinero de una cuenta, respectivamente. Desde el punto de vista de la contabilidad legal y financiera, la industria bancaria utiliza el sustantivo "depósito" en los estados financieros para describir el pasivo adeudado por el banco a su depositante, y no los fondos que el banco tiene como resultado del depósito, que se muestran como activos del banco.

Sujeto a las restricciones impuestas por los términos y condiciones de la cuenta, el titular de la cuenta (cliente) conserva el derecho a que se le reembolse el dinero depositado a la vista. Los términos y condiciones pueden especificar los métodos por los cuales un cliente puede ingresar o sacar dinero de la cuenta, por ejemplo, mediante cheque, banca por Internet, EFTPOS u otros canales.

Por ejemplo, un depositante que deposita $100 en efectivo en una cuenta corriente en un banco en los Estados Unidos entrega el título legal de los $100 en efectivo, que se convierte en un activo del banco. En los libros del banco, el banco debita su cuenta de efectivo por los $100 en efectivo y acredita una cuenta de pasivo de "depósitos" por una cantidad igual. (Ver sistema de contabilidad de partida doble.)

En los estados financieros del banco, los $100 en efectivo se mostrarían en el balance general como un activo del banco y la cuenta de depósito se mostraría como un pasivo adeudado por el banco a su cliente. El estado financiero del banco refleja la sustancia económica de la transacción, que es que el banco ha pedido prestados $100 a su cliente y se ha obligado contractualmente a pagarle al cliente de acuerdo con los términos del acuerdo. Estos fondos de reserva "físicos" pueden mantenerse como depósitos en el banco central pertinente y recibirán intereses de acuerdo con la política monetaria.

Por lo general, un banco no mantendrá la suma total en reserva, sino que prestará la mayor parte del dinero a otros clientes, en un proceso conocido como banca de reserva fraccionaria. Esto permite a los proveedores ganar intereses sobre el activo y, por lo tanto, pagar intereses sobre los depósitos.

Al transferir la propiedad de los depósitos de una parte a otra, los bancos pueden evitar el uso de efectivo físico como método de pago. Los depósitos bancarios comerciales representan la mayor parte de la oferta monetaria en uso en la actualidad. Por ejemplo, si un banco en los Estados Unidos otorga un préstamo a un cliente mediante el depósito del producto del préstamo en la cuenta corriente de ese cliente, el banco normalmente registra este evento mediante el débito de una cuenta de activos en los libros del banco (llamados préstamos por cobrar o algún nombre similar).) y acredita el pasivo del depósito o la cuenta corriente del cliente en los libros del banco. Desde un punto de vista económico, el banco ha creado esencialmente dinero económico (aunque no de curso legal). El saldo de la cuenta corriente del cliente no tiene billetes de dólar, ya que una cuenta de depósito a la vista es simplemente un pasivo que el banco debe a su cliente. De este modo,

Reglamento

La banca opera bajo un intrincado sistema de costumbres y convenciones desarrollado durante muchos siglos. Normalmente también está sujeto a regulaciones legales, como requisitos de reserva desarrollados para reducir el riesgo de quiebra del banco. También puede tener el propósito de reducir el alcance de las pérdidas de los depositantes en caso de quiebra bancaria.

Para reducir el riesgo de quiebra de un banco para los depositantes, algunos depósitos bancarios también pueden estar garantizados por un sistema de seguro de depósitos o estar protegidos por un sistema de garantía del gobierno.