Cuenta bancaria

Una cuenta bancaria es una cuenta financiera mantenida por un banco u otra institución financiera en la que se registran las transacciones financieras entre el banco y un cliente. Cada institución financiera establece los términos y condiciones para cada tipo de cuenta que ofrece, las cuales se clasifican en tipos comúnmente entendidos, como cuentas de depósito, cuentas de tarjetas de crédito, cuentas corrientes, cuentas de préstamo o muchos otros tipos de cuenta. Un cliente puede tener más de una cuenta. Una vez que se abre una cuenta, los fondos confiados por el cliente a la institución financiera en depósito se registran en la cuenta designada por el cliente. Los fondos se pueden retirar de cargadores de préstamos.

Las transacciones financieras que han ocurrido en una cuenta bancaria dentro de un período de tiempo determinado se informan al cliente en un extracto bancario, y el saldo de las cuentas de un cliente en cualquier momento es su posición financiera con la institución.

Naturaleza de una cuenta bancaria

En la mayoría de los sistemas legales, un depósito de fondos en un banco no es un depósito, es decir, los fondos reales depositados por una persona en un banco dejan de ser propiedad del depositante y pasan a ser propiedad del banco. El depositante adquiere un derecho contra el banco por la suma depositada pero no por el efectivo real entregado al banco. En términos contables, el banco crea ("abre") una cuenta a nombre del depositante o un nombre dirigido por el depositante en el que la cantidad recibida por él se registra como una transacción. La cuenta de depósito es un pasivo del banco y un activo del depositante (el titular de la cuenta).

Por otro lado, un banco puede prestar parte o la totalidad del dinero que tiene depositado a un tercero o terceros. Tales cuentas, generalmente llamadas cuentas de préstamo o de crédito, están sujetas a principios similares pero inversos a los de una cuenta de depósito. En términos contables, una cuenta de préstamo es un activo del banco y un pasivo del prestatario. Las cuentas de préstamo pueden ser sin garantía o con garantía del prestatario, y pueden estar garantizadas por una tercera persona, con o sin garantía.

Cada institución financiera establece los términos y condiciones para cada tipo de cuenta que ofrece, y cuando un cliente solicita la apertura de una cuenta y es aceptado por la institución, forman el contrato entre la institución financiera y el cliente en relación con la cuenta..

Las leyes de cada país especifican cómo se pueden abrir y operar las cuentas bancarias. Pueden especificar quién puede abrir una cuenta, por ejemplo, cómo los firmantes pueden identificarse, límites de depósito, retiro, entre otras especificaciones.

La edad mínima para abrir una cuenta bancaria suele ser 18 años. Sin embargo, en algunos países, la edad mínima para abrir una cuenta bancaria puede ser de 16 años, y las cuentas pueden abrirse a nombre de menores pero ser operadas por sus padres o tutores. En general, es ilegal abrir una cuenta con un nombre falso.

Estructura de la cuenta

Desde el punto de vista del cliente, las cuentas bancarias pueden tener un saldo positivo o acreedor cuando la institución financiera le debe dinero al cliente; o un saldo negativo, o deudor, cuando el cliente adeuda dinero a la entidad financiera.

En términos generales, las cuentas que mantienen saldos acreedores se denominan cuentas de depósito y las cuentas abiertas para mantener saldos deudores se denominan cuentas de préstamo. Algunas cuentas pueden cambiar entre saldos de crédito y débito.

Algunas cuentas se clasifican por la función en lugar de la naturaleza del saldo que mantienen, como las cuentas de ahorro, que habitualmente tienen crédito.

Las instituciones financieras tienen un esquema de numeración de cuentas para identificar cada cuenta, lo cual es importante ya que un cliente puede tener varias cuentas.

Tipos de cuentas

Cada institución financiera tiene sus propios nombres para las diversas cuentas que ofrece a los clientes, pero estos se pueden categorizar como:

• Depósito
  • cuenta transaccional
    • Cuenta de cheques
    • Cuenta actual
  • Personal
  • Depósito de transacción (EE. UU.)
• Ahorros
  • Individual (Reino Unido)
  • Depósito a plazo (Bono) / Depósito a plazo fijo
    • Certificado de depósito (EE. UU.)
  • Cuenta de ahorro especial exenta de impuestos (TESSA) (Reino Unido)
  • Cuenta de ahorro libre de impuestos (Canadá)
  • Mercado de dinero
• Otros tipos
  • Préstamo
  • Junta
  • Bajo costo
  • Numerado
  • Orden de retiro negociable (AHORA) (EE. UU.)