Acuerdos de Basilea

Los Acuerdos de Basilea se refieren a los Acuerdos de supervisión bancaria (recomendaciones sobre regulaciones bancarias) emitidos por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea (BCBS).

Basilea I fue el resultado de las deliberaciones de los banqueros centrales de los principales países del mundo. En 1988, el Comité de Basilea publicó un conjunto de requisitos mínimos de capital para los bancos. Esto también se conoce como el Acuerdo de Basilea de 1988 y se hizo cumplir por ley en los países del Grupo de los Diez (G-10) en 1992. En 2004 se desarrolló y publicó un nuevo conjunto de reglas conocido como Basilea II para reemplazar los acuerdos de Basilea I.. Basilea III fue un conjunto de mejoras en respuesta a la crisis financiera de 2007–2008. No reemplaza a Basilea I o II, sino que se centra en las reformas del marco de Basilea II para abordar cuestiones específicas, incluso las relacionadas con el riesgo de una corrida bancaria.

Los Acuerdos de Basilea se han integrado en el Marco de Basilea consolidado, que comprende todos los estándares actuales y futuros del Comité de Supervisión Bancaria de Basilea.

El Comité de Supervisión Bancaria de Basilea

Anteriormente, el Comité de Basilea estaba formado por representantes de los bancos centrales y las autoridades reguladoras de los países del Grupo de los Diez más Luxemburgo y España. Desde 2009, todas las demás economías principales del G-20 están representadas, así como algunos otros lugares bancarios importantes, como Hong Kong y Singapur.

El Comité no tiene autoridad para hacer cumplir las recomendaciones, aunque la mayoría de los países miembros, así como algunos otros países, tienden a implementar las políticas del Comité. Esto significa que las recomendaciones se hacen cumplir a través de leyes y reglamentos nacionales (o de toda la UE), en lugar de como resultado de las recomendaciones del comité; por lo tanto, puede pasar algún tiempo entre las recomendaciones y la implementación como ley a nivel nacional.

Los estándares regulatorios publicados por el comité se conocen comúnmente como Acuerdos de Basilea. Se denominan Acuerdos de Basilea porque el BCBS mantiene su secretaría en el Banco de Pagos Internacionales en Basilea, Suiza, y el comité normalmente se reúne allí. Los Acuerdos de Basilea son un conjunto de recomendaciones para las regulaciones en la industria bancaria.

Basilea I: el Acuerdo de Capital de Basilea

Tras las deliberaciones de los banqueros centrales de los principales países del mundo, en 1988 se publicó el Acuerdo de Capital de Basilea que cubre los requisitos de capital para el riesgo de crédito. El Acuerdo se hizo cumplir por ley en los países del Grupo de los Diez (G-10) en 1992.

El Acuerdo de Basilea se amplió en 1996 con un marco para el riesgo de mercado, que incluía tanto un enfoque estandarizado como un enfoque modelado, este último basado en el valor en riesgo.

Basilea II: el nuevo marco de capital

Publicado en 2004, Basilea II fue un nuevo marco de capital para reemplazar el marco de Basilea I. Introdujo "tres pilares":

1. los requisitos mínimos de capital, que buscaban desarrollar y ampliar las reglas estandarizadas establecidas en el Acuerdo de 1988;
2. Revisión supervisora ​​de la suficiencia de capital de una institución y proceso de evaluación interna;
3. Uso efectivo de la divulgación como palanca para fortalecer la disciplina de mercado y fomentar prácticas bancarias sólidas.

Se introdujeron por primera vez requisitos de capital por riesgo operacional. Las normas fueron revisadas varias veces durante los años siguientes.

Los reguladores bancarios en los Estados Unidos tomaron la posición de requerir que un banco siguiera el conjunto de reglas (Basilea I o Basilea II) dando un enfoque más conservador para el banco. Debido a esto, se anticipó que solo los pocos bancos estadounidenses más grandes operarían bajo las reglas de Basilea II, mientras que los demás estarían regulados bajo el marco de Basilea I. Sin embargo, algunos criticaron las normas de Basilea II por permitir que los bancos asumieran demasiados riesgos con muy poco capital. Esto se consideró parte de la causa de la crisis de las hipotecas subprime de EE. UU., que comenzó en 2008.

Las revisiones de Basilea 2.5 introdujeron el VaR y el IRC para el riesgo de mercado modelado en 2009/10.

Basilea III: respondiendo a la crisis financiera

Tras la crisis financiera de 2007-2008, las reformas de Basilea III se publicaron en 2010/11. Los estándares establecen nuevas definiciones de capital, requisitos de índice de capital más altos y un requisito de índice de apalancamiento como medida de "retroceso". Se introdujeron por primera vez los requisitos de capital basados ​​en el riesgo (RWA) para el riesgo de CVA y el riesgo de tasa de interés en la cartera bancaria, junto con un marco de grandes exposiciones, un marco de titulización revisado y un enfoque estándar revisado para el riesgo de crédito de contraparte (SA- CCR) para la exposición a transacciones de derivados. Se introdujo un marco específico para las exposiciones a la compensación de la contraparte central.

En los años siguientes, el Comité de Basilea publicó estándares regulatorios para el Ratio de Cobertura de Liquidez (LCR) y el Ratio de Financiamiento Estable Neto (NSFR); y actualizó los estándares para el riesgo de mercado, luego de una “Revisión Fundamental del Libro de Negociación” (FRTB). El Basilea III: Finalización de las reformas posteriores a la crisis publicado por el Comité de Basilea en 2017, comúnmente conocido como Basilea 3.1, cubre reformas adicionales del marco existente.

Los nuevos estándares que entrarán en vigor en enero de 2023, es decir, FRTB y Basilea 3.1, a veces se denominan Basilea IV. Sin embargo, el secretario general del Comité de Basilea dijo, en un discurso de 2016, que no creía que los cambios fueran lo suficientemente sustanciales como para justificar ese título y que el Comité de Basilea se refiere solo a tres Acuerdos de Basilea.