Economia das Ilhas Cayman

A economia das Ilhas Cayman, um território ultramarino britânico localizado no oeste do Mar do Caribe, é alimentada principalmente pelo setor de turismo e pelo setor de serviços financeiros, representando juntos 50-60 por cento do produto interno bruto (PIB) do país. O Cayman Islands Investment Bureau, uma agência governamental, foi estabelecido com o mandato de promover o investimento e o desenvolvimento econômico no território. Devido ao sucesso econômico do território e por ser um destino bancário popular para indivíduos e empresas ricas, é frequentemente apelidado de "capital financeira" do Caribe.

O surgimento do que hoje são consideradas as Ilhas Cayman' "pilares gêmeos do desenvolvimento econômico" (turismo e finanças internacionais) começou na década de 1950 com a introdução de transportes e telecomunicações modernos.

História

Desde o início da colonização das Ilhas Cayman, a atividade econômica foi prejudicada pelo isolamento e uma base de recursos naturais limitada. A captura de tartarugas marinhas para reabastecer os navios à vela que passavam foi a primeira grande atividade econômica nas ilhas, mas os estoques locais foram esgotados na década de 1790. A agricultura, embora suficiente para sustentar a pequena população dos primeiros colonos, sempre foi limitada pela escassez de terras aráveis. A pesca, a construção naval e a produção de algodão impulsionaram a economia durante os primeiros dias de colonização. Além disso, os colonos vasculharam restos de naufrágios dos recifes de coral circundantes.

O boom nas Ilhas Cayman' indústria financeira internacional também pode ser, pelo menos em parte, atribuída ao território ultramarino britânico sem tributação direta. Uma lenda popular atribui o status de isenção de impostos aos atos heróicos dos habitantes durante uma tragédia marítima em 1794, muitas vezes referida como "Naufrágio das dez velas". O naufrágio envolveu nove navios mercantes britânicos e sua escolta naval, a fragata HMS Convert, que encalhou nos recifes de Grand Cayman. Devido aos esforços de resgate dos caymanianos usando canoas, a perda de vidas foi limitada a oito. No entanto, registros da era colonial indicam que as Ilhas Cayman, então uma dependência da Jamaica, não foram isentas de impostos durante o período que se seguiu. Em 1803, os habitantes assinaram uma petição dirigida ao governador jamaicano pedindo-lhe que lhes concedesse uma isenção fiscal do "Taxa Transitória sobre Mercadorias Naufragadas".

Sir Vassel Johnson, o segundo caymaniano a ser nomeado cavaleiro, foi um pioneiro da indústria de serviços financeiros de Cayman. O ex-governador das Ilhas Cayman, Stuart Jack, disse: 'Como um dos arquitetos das modernas Cayman, especialmente do setor financeiro, Sir Vassel orientou o crescimento constante dessas ilhas como o primeiro secretário financeiro. Sua notável visão estabeleceu as bases para a prosperidade e estabilidade econômica dessas ilhas. Sem sua contribuição, Cayman poderia muito bem ter permanecido como as ilhas que o tempo esqueceu.'

Finanças internacionais

As Ilhas Cayman' o status de isenção de impostos atraiu vários bancos e outras empresas para suas costas. Mais de 92.000 empresas foram registradas nas Ilhas Cayman em 2014, incluindo quase 600 bancos e empresas fiduciárias, com ativos bancários superiores a US$ 500 bilhões. Numerosas grandes corporações estão sediadas nas Ilhas Cayman, incluindo, por exemplo, a Semiconductor Manufacturing International Corporation (SMIC). A Bolsa de Valores das Ilhas Cayman foi aberta em 1997.

Setor de serviços financeiros

Butterfield Bank em George Town

As Ilhas Cayman são um importante centro financeiro internacional. Os maiores setores são "banco, formação e investimento de fundos de hedge, finanças estruturadas e securitização, seguro cativo e atividades corporativas em geral". A regulamentação e supervisão do setor de serviços financeiros é de responsabilidade da Autoridade Monetária das Ilhas Cayman (CIMA). Sir Vassel Johnson foi um pioneiro da indústria de serviços financeiros de Cayman.

Sir Vassel, que se tornou o único caymaniano a ser nomeado cavaleiro em 1994, serviu como secretário financeiro das Ilhas Cayman de 1965 a 1982 e depois como membro do Conselho Executivo de 1984 a 1988. Em seus cargos no governo, Sir Vassel foi uma força motriz na formação da indústria de serviços financeiros das Ilhas Cayman.

As Ilhas Cayman são o quinto maior centro bancário do mundo, com US$ 1,5 trilhão em passivos bancários em junho de 2007. Em março de 2017, havia 158 bancos, 11 dos quais licenciados para conduzir atividades bancárias com operações domésticas (Cayman- baseado) e clientes internacionais, e os restantes 147 foram licenciados para operar em uma base internacional com atividade doméstica limitada. Os serviços financeiros geraram KYD$ 1,2 bilhão do PIB em 2007 (55% da economia total), 36% de todos os empregos e 40% de todas as receitas do governo. Em 2010, o país ocupou o quinto lugar internacional em termos de valor de passivos contabilizados e o sexto em termos de ativos contabilizados. Possui filiais de 40 dos 50 maiores bancos do mundo. As Ilhas Cayman são o segundo maior domicílio cativo (a Bermuda é o maior) do mundo, com mais de 700 cativos, subscrevendo mais de US$ 7,7 bilhões em prêmios e com US$ 36,8 bilhões em ativos sob gestão.

Existem vários provedores de serviços. Isso inclui instituições financeiras globais, incluindo HSBC, Deutsche Bank, UBS e Goldman Sachs; mais de 80 administradores, principais práticas de contabilidade (incluindo os quatro grandes auditores) e práticas jurídicas offshore, incluindo Maples & Calder. Eles também incluem gestão de patrimônio, como private banking Rothschilds e consultoria financeira.

Desde a introdução da Lei de Fundos Mútuos em 1993, que foi copiada por jurisdições em todo o mundo, as Ilhas Cayman cresceram e se tornaram a principal jurisdição de fundos de hedge offshore do mundo. Em junho de 2008, ultrapassou 10.000 registros de fundos de hedge e, durante o ano encerrado em junho de 2008, a CIMA registrou uma taxa de crescimento líquido de 12% para fundos de hedge.

A partir de meados da década de 1990, os centros financeiros offshore, como as Ilhas Cayman, ficaram sob pressão crescente da OCDE por seus regimes fiscais supostamente prejudiciais, onde a OCDE desejava impedir que os regimes de impostos baixos tivessem uma vantagem em o mercado global. A OCDE ameaçou colocar as Ilhas Cayman e outros centros financeiros em uma "lista negra" e impor sanções contra eles. No entanto, as Ilhas Cayman evitaram com sucesso ser colocadas na lista negra da OCDE em 2000, comprometendo-se com a reforma regulatória para melhorar a transparência e iniciar a troca de informações com os países membros da OCDE sobre seus cidadãos.

Em 2004, sob pressão do Reino Unido, as Ilhas Cayman concordaram em princípio em implementar a Diretiva de Poupança da União Européia (EUSD), mas somente depois de garantir alguns benefícios importantes para o setor de serviços financeiros nas Ilhas Cayman. Como as Ilhas Cayman não estão sujeitas às leis da UE, a implementação da EUSD é feita por meio de acordos bilaterais entre cada estado membro da UE e as Ilhas Cayman. O governo das Ilhas Cayman concordou com um acordo modelo, que estabelecia como a EUSD seria implementada com as Ilhas Cayman.

Um relatório publicado pelo Fundo Monetário Internacional (FMI), em março de 2005, avaliando a supervisão e regulamentação nas Ilhas Cayman' os setores bancário, de seguros e valores mobiliários, bem como seu regime de lavagem de dinheiro, reconheceram as estruturas regulatórias e de conformidade abrangentes da jurisdição. "Um extenso programa de desenvolvimento legislativo, de regras e diretrizes introduziu um sistema de regulamentação cada vez mais eficaz, formalizando práticas anteriores e introduzindo procedimentos aprimorados", observaram os assessores do FMI. O relatório afirma ainda que "o sistema de supervisão se beneficia de uma infraestrutura bancária bem desenvolvida com uma força de trabalho qualificada e com experiência internacional, bem como advogados, contadores e auditores experientes", acrescentando que, "a conformidade geral a cultura dentro de Cayman é muito forte, incluindo a cultura de conformidade relacionada às obrigações AML (anti-lavagem de dinheiro)".

Em 4 de maio de 2009, o presidente dos Estados Unidos, Barack Obama, declarou sua intenção de coibir o uso de centros financeiros por empresas multinacionais. Em seu discurso, ele destacou as Ilhas Cayman como um paraíso fiscal. No dia seguinte, a Associação de Serviços Financeiros das Ilhas Cayman enviou uma carta aberta ao presidente detalhando os benefícios das Ilhas Cayman. papel nas finanças internacionais e seu valor para o sistema financeiro dos Estados Unidos.

As Ilhas Cayman foram classificadas como o segundo paraíso fiscal mais significativo do mundo no "Financial Secrecy Index" de 2011, marcando um pouco mais do que Luxemburgo e ficando atrás apenas da Suíça. Em 2013, as Ilhas Cayman foram classificadas pelo Índice de Sigilo Financeiro como o quarto paraíso fiscal mais seguro do mundo, atrás de Hong Kong, mas à frente de Cingapura. Na primeira condenação de uma instituição financeira não suíça por conspiração de sonegação de impostos nos EUA, duas instituições financeiras das Ilhas Cayman se declararam culpadas no Tribunal Federal de Manhattan em 2016 por conspirar para esconder mais de US$ 130 milhões em contas bancárias nas Ilhas Cayman. As empresas admitiram ajudar clientes americanos a esconder ativos em contas offshore e concordaram em produzir arquivos de contas de contribuintes americanos não conformes.

Lei de Conformidade Fiscal de Contas Estrangeiras

Em 30 de junho de 2014, a jurisdição fiscal das Ilhas Cayman foi considerada como tendo um acordo intergovernamental (IGA) com os Estados Unidos da América com relação à "Foreign Account Tax Compliance Act" dos Estados Unidos da América.

O Contrato Modelo 1 reconhece:

• O Acordo de Intercâmbio de Informação Tributária (TIEA) entre os Estados Unidos da América e as Ilhas Cayman que foi assinado em Londres, Reino Unido em 29 de novembro de 2013. Página 1 – Cláusula 2 do Acordo FATCA.
• O Governo da Grã-Bretanha e Irlanda do Norte forneceu uma cópia da Carta de Entrustment que foi enviada ao Governo das Ilhas Cayman, ao Governo dos Estados Unidos da América "através da nota diplomática de 16 de outubro de 2013".
• A Carta de Entrustment datada de 20 de outubro de 2013, O Govt da Grã-Bretanha e Irlanda do Norte, autorizou o Govt das Ilhas Cayman a assinar um acordo sobre o intercâmbio de informações para facilitar a implementação da Lei de Conformidade Tributária de Contas Estrangeiras – Página 1 – Cláusula 10.

Em 26 de março de 2017, o site do Tesouro dos EUA divulgou que o contrato do Modelo 1 e o contrato relacionado estavam "em vigor" em 1º de julho de 2014.

Lei de Sanções e Antilavagem de Dinheiro

De acordo com a Lei de Sanções e Antilavagem de Dinheiro do Reino Unido de 2018, a propriedade efetiva de empresas em territórios ultramarinos britânicos, como as Ilhas Cayman, deve ser registrada publicamente para divulgação até 31 de dezembro de 2020. O governo das Ilhas Cayman planeja contestar isso lei, argumentando que viola a soberania constitucional concedida às ilhas. A British National Crime Agency disse em setembro de 2018 que as autoridades nas Ilhas Cayman não estavam fornecendo informações sobre a propriedade efetiva de empresas registradas nas Ilhas Cayman.

Turismo

O turismo é também um dos pilares, representando cerca de 70% do PIB e 75% das receitas em divisas. A indústria do turismo é voltada para o mercado de luxo e atende principalmente aos visitantes da América do Norte. Praias intocadas, lojas duty-free, mergulho e pesca em alto mar atraem quase um milhão de visitantes às ilhas todos os anos. Devido à indústria turística bem desenvolvida, muitos cidadãos trabalham em empregos de serviços nesse setor.

Diversificação

As Ilhas Cayman estão buscando diversificar além de suas duas indústrias tradicionais e investir em saúde e tecnologia. Health City Cayman Islands, inaugurado em 2014, é um hospital de turismo médico em East End, liderado pela cirurgiã Devi Shetty. Cayman Enterprise City é uma zona econômica especial que foi aberta em 2011 para investimentos em tecnologia, finanças e educação. Cayman Sea Salt (produzindo sal marinho gourmet) e produtos Cayman Logwood agora são feitos nas Ilhas Cayman.

Padrão de vida

Como as ilhas não podem produzir bens suficientes para sustentar a população, cerca de 90% de seus alimentos e bens de consumo devem ser importados. Além disso, as ilhas têm poucos recursos naturais de água doce. A dessalinização da água do mar é usada para resolver isso. Apesar desses desafios, os caymanianos desfrutam de uma das maiores produções per capita e um dos mais altos padrões de vida do mundo.

A educação é obrigatória até a idade de 16 anos e é gratuita para todas as crianças de Cayman. A maioria das escolas segue o sistema educacional britânico. Dez escolas primárias, uma de educação especial e duas de ensino médio ('ensino fundamental e médio') são operadas pelo governo, junto com oito escolas particulares de ensino médio. Além disso, há uma faculdade de direito, uma faculdade-universidade e uma faculdade de medicina.

Auxílio à pobreza é fornecido pela Unidade de Avaliação de Necessidades, uma agência governamental estabelecida pela Lei de Pessoas Pobres (Alívio) em janeiro de 1964.